musíte použít Obecné Pravidlo je vysvětleno v IRS Zveřejnění 939 pro výpočet zdanitelné části kolonky 1 na své 1099-R, pokud žádná zdanitelná částka je uvedena v Kolonce 2A tak správné výše zdanitelných příjmů je uveden na řádku 5b Formulář 1040 nebo 1040-SR.
Pokud vaše renta počáteční datum bylo po 1. červenci 1986, budete muset přijít povinná k dani součástí distribuce pomocí Zjednodušené Metody.
Poznámka: Pokud váš formulář 1099-R zobrazuje zdanitelnou částku, můžete pomocí zjednodušené metody nahlásit nižší zdanitelnou částku.
jaké je moje počáteční datum anuity?
|
jaké bylo první datum prvního období, za které jste obdrželi platbu? |
||
|
jaké bylo datum, kdy se závazky vašeho plánu staly pevnými? |
||
|
Zadejte novější data na #1 a #2 výše. Toto je vaše počáteční datum anuity. |
mám použít zjednodušenou metodu?
je nutné použít Zjednodušené Metody, pokud vaše renta datum zahájení (datum na řádku 3 výše) byl po 1. červenci 1986, a jste použili tuto metodu v loňském roce na obrázek povinná k dani součástí.
musíte také použít Zjednodušené Metody, pokud vaše renta počáteční datum (řádek 3 výše) byl po 18. listopadu 1996, a to JAK z následujícího platí:
- finanční prostředky jsou od kvalifikovaného zaměstnance anuity, kvalifikované zaměstnance plán, nebo daň chráněné anuity plán (403(b) plán).
- alespoň jeden z následujících je pravda, v den, kdy důchod začne,:
- Ty byly podle věku 75 let.
- máte nárok na méně než 5 let garantovaných plateb. Vaše anuitní smlouvy poskytuje „garantované platby“ pokud minimální počet plateb je splatná, i když vy a každý, kdo přežil annuitant nežijí dostávat minimální. Pokud je tato minimální částka nižší než celková částka plateb, které máte obdržet během prvních 5 let po zahájení plateb, máte „nárok na méně než 5 let zaručených plateb“.
musíte použít zjednodušenou metodu, pokud vaše počáteční datum anuity bylo po 18. listopadu 1996, splníte podmínku 1 a splníte jednu z podmínek ve podmínce 2.
pokud používáte zjednodušenou metodu, můžete tak učinit v rámci svého účtu kliknutím na odkaz vedle pole 2 na vstupní obrazovce 1099-R. List zjednodušené metody lze nalézt ve formuláři 1040/1040-Sr pokyny, pokud to chcete udělat ručně.
Mohu použít zjednodušenou metodu?
zjednodušenou metodu nelze použít, pokud pobíráte důchod nebo anuitu z nekvalifikovaného plánu nebo pokud nesplňujete podmínky popsané v “ mám použít zjednodušenou metodu?“ výšit.