jak připravit daňové přiznání studenta Grad (daňový rok 2019)

je běžné, financované postgraduální studenty, aby být trochu zastrašit tím, že připravuje své vlastní daňové přiznání, a to zejména, pokud jsou nezkušení v tom. Zdroje financování doktorandů, jmenovitě stipendia a stipendia nebo výjimky, které platí školné a poplatky, jsou poměrně neobvyklé, takže většina lidí a dokonce i většina profesionálních daňových zpracovatelů s nimi nemá žádné zkušenosti. Strategie, které platí pro daně na úrovni vysokoškoláka, se velmi liší od strategií, které platí pro daně na úrovni absolventa. Ale naučit se připravit si daňové přiznání absolventa není ve skutečnosti obtížné, ani výsledné kroky nejsou komplikované. Není důvod se nechat zastrašit! Tento příspěvek pokrývá základní body, které potřebujete vědět k přípravě daňového přiznání studenta grad, ať už to děláte ručně, s daňovým softwarem, nebo s pomocí jiné osoby.

tento příspěvek je pro daňový rok 2019. Tento příspěvek se vztahuje pouze na federální daně splatné pro postgraduální studenty ve Spojených Státech, kteří jsou občany nebo rezidenty pro daňové účely; můžete mít další státní a místní daně splatné. Podrobně popisuji pouze aspekty přípravy daňového přiznání studenta grad, které jsou specifické pro vysokoškolské vzdělávání; Nepokrývám obecnější daňové informace, které se vztahují na obyvatelstvo jako celek.

tento příspěvek je určen pouze pro vzdělávací účely a nepředstavuje daňové poradenství.

Obsah (Odkazy)

• Předběžné Poznámky
• Shromáždit Všechny Své Zdroje Příjmů
• Kategorizovat Váš Příjem
• Rozhodnout, Které Vzdělávací Daňové Výhody(s) pro Použití na Vaše Student Daňové přiznání
• Vyplňte Student Daňové přiznání
• Další Vzdělávání Daň Výhody
• Pokud Jste Byli Mladší 24
• Závěr

Předběžné Poznámky

Tento příspěvek je krok-za-krokem návod, jak se připravit postgraduální student daňové přiznání. Chci uklidit nějaký zmatek přímo dopředu, takže si můžete práci si cestu přes průvodce, aniž by se odbočil.

všechny vaše příjmy jsou potenciálně zdanitelné. Účelem vašeho daňového přiznání je ukázat, že nemusíte platit daň z toho všeho. Co postgraduální studenti nemají často si uvědomit, je, že mají zdroje příjmů kromě jednoho(y), které zasáhne jejich bankovní účty nebo je uvádí na oficiální daňový doklad, a že je třeba jednat s těmi příjmy z daňového přiznání.

máte vaše mzda/plat, která slouží jako vaše vzít domů zaplatit; to je potenciálně zdanitelné, i když nemáte obdrží oficiální daňový formulář o tom, a neměl jste žádné daně vybírané srážkou. Ve skutečnosti, řeknu, že jste velmi pravděpodobné, že skončí v důsledku daně z ní, pokud to je poměrně nízká a / nebo máte spoustu daňových odpočtů a / nebo kreditů.

máte také jiný druh potenciálně zdanitelného příjmu, pokud jste financováni: peníze, které platí vaše školné a poplatky. Vaše univerzita může odkazovat na to jako stipendia, prominutí, remise, atd. I když tyto peníze nikdy neprocházejí vaším osobním bankovním účtem, prochází vaším jménem prostřednictvím vašeho studentského účtu, díky čemuž je pro vás jako jednotlivce potenciálně zdanitelný. Existuje velmi vysoká šance, že můžete použít daňovou výhodu ve vzdělávání ke snížení zdanitelného příjmu a / nebo ke snížení splatné daně, ale musíte si sednout a udělat aritmetiku, nejen předpokládat, že na ni nebudete dlužit žádnou daň. (Ve skutečnosti vám aritmetika může velmi dobře pomoci zaplatit ještě nižší daň, než kdybyste ji ignorovali!) Tato příručka vám přesně ukáže, jak to udělat.

Další čtení:

• Zvláštní Daňové Situace pro Plně Financovány Postgraduální Studenty,
• Divný Daňových Situací pro Společenství Příjemcům
• Student Daně Lež #1: Nemusíte Platit Daň z Příjmů
• Student Daně Lež #4: nemusíte Dlužit Žádnou Daň, Protože Jste nedostali Žádné Oficiální Daňové Formuláře
• Student Daně Lež #5: Pokud se Nic Byl Odepřen, Nedlužíte Žádnou Daň,
• Jak Pracovat s Daňovým Přípravce, Když Máte Společenství a/nebo Stipendium Příjem,

Tento článek obsahuje veřejně dostupné informace o daních pro studenty a přátelství příjemců, do značné míry odvozeny z Publikace IRS 970 a moje vyšetření daňové politiky mnoha univerzitách v USA.

, Pokud chcete více do hloubky a intuitivní prezentace tohoto materiálu, který je určen pro vás připravit své daňové přiznání, jak si projít to, že obsahuje mé výklady složité IRS jazyce, a vhledu, kterou jsem získal z pronájmu CPA výzkumu student daně…

Prosím, zvažte připojení mých daní workshop. Obsahuje předem nahraná videa, pracovní listy a živé Q&a hovory se mnou.

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání studentů grad.

sbírejte všechny své zdroje příjmů

prvním krokem k přípravě daňového přiznání studenta a jakéhokoli daňového přiznání je shromáždění všech zdrojů příjmů. Tyto zdroje příjmů zahrnují mzdy i nemzdu, jako jsou úrokové a investiční příjmy a příjmy ze samostatné výdělečné činnosti, ale nezahrnují výplaty půjček.

pokud jde o váš status studenta, máte zdroje příjmů, které jsou neobvyklé a mohou vám být oficiálně nahlášeny nebo ne (zkontrolujte je tedy všechny):

1. váš příjem zaměstnance za váš plat nebo plat vám bude nahlášen na W-2. To obvykle pochází z pedagogického asistenta, výzkumný asistent, nebo postgraduální asistent.
2. Vaše udělena příjmů, které vyplácí mzdu nebo plat mohou být hlášeny na 1098-T v Kolonce 5, 1099-MISC v Kolonce 3 nebo 7, o zdvořilostní dopis, nebo vůbec ne. Přiznaný příjem obvykle pochází z stipendií, školicích grantů a ocenění. Pokud vám vaše univerzita neposílá žádnou dokumentaci o vašem příjmu stipendia za rok 2019, musíte sečíst všechny platby, které jste obdrželi, abyste zjistili, co to bylo.
3. váš přiznaný příjem, který platí vaše výdaje na vzdělání, vám může být nahlášen na 1098-T v kolonce 5 nebo vůbec. Přiznaný příjem obvykle pochází ze stipendií, prominutí, prominutí, snížení, a ocenění. Pokud jste neobdrželi 1098-T od své univerzity, měli byste se podívat na transakce ve vašem účtu studenta (např. Kvestor účtu, Pokladní účet), aby vidět peníze zaslali na váš účet.

vaše univerzita nemusí používat přesnou terminologii, kterou jsem udělal, ale daňové formuláře a dokumentace (nebo jejich nedostatek) vám pomohou rozlišit mezi těmito třemi typy.

další čtení:

• pět čísel požadovaných pro úplné daňové přiznání studenta
• co je 1098-T?
• co je to 1099-Různé?
• co je zdvořilostní dopis?
• Grad student Tax Lie #2: obdrželi jste 1099-MISC; jste samostatně výdělečně činní

v této fázi si možná myslíte, že součet všech těchto příjmů je příliš vysoký. Neexistuje způsob, jak chcete platit daň ze všech těchto příjmů! Držte se mě: v následujícím kroku snížíme buď váš zdanitelný příjem, nebo splatnou daň. Ale prozatím pracujte se všemi svými příjmy.

Chtěli byste mi položit otázku ohledně vaší daňové situace? Pořádám měsíční živé Q&volání po celou daňovou sezónu pro účastníky mého Workshopu!

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání.

Kategorizujte svůj příjem

váš příjem studentů (mzda asistenta, stipendia, stipendia atd.) spadá do dvou širokých kategorií: příjem zaměstnanců a přiznaný příjem.

příjem zaměstnanců je snadno definovatelný, protože za něj obdržíte W-2.

přiznaný příjem je nejlépe definován jako jakýkoli příjem související se studenty, který je vykazován někde jinde než W-2 nebo není hlášen. Podle IRS, to je „různé typy vzdělávacích pomoc, kterou mohou získat, pokud studujete, učení, nebo výzkum ve Spojených Státech… včetně stipendií, stipendií, třeba na základě vzdělání, granty, kvalifikovaných školné snížení“ (Publikace 970 p. 5), ale způsob, jakým IRS používá tyto termíny, zcela neodpovídá tomu, jak používáme termíny v akademické sféře.

Rozhodnout, Které Vzdělávací Daňové Výhody(s) pro Použití na Vaše Student Daňové přiznání

Pro daňový rok 2019, existují dva* relevantní vzdělání daňové výhody, které můžete přístup ke snížení daňové zátěže: bez daně z příjmu a celoživotního studijního kreditu.

můžete použít své kvalifikované vzdělání výdaje (QEEs), aby se odpočet (buď aby vaše udělena daň z příjmů-zdarma), nebo si vzít úvěr (tím, že Celoživotní Učení, Úvěr). Daňový odpočet snižuje váš zdanitelný příjem, zatímco daňový odpočet snižuje vaši daň přímo splatnou. Můžete použít jednu nebo obě tyto výhody,ale musíte použít různé qee dolary.

(* Existují dva další vzdělávání, daňové výhody, Americký Příležitost Dani a Školné a Poplatky Odpočet, které jsou prospěšné pro každého velmi malé procento postgraduálních studentů. Další podrobnosti o těchto dvou výhodách a o tom, zda se na vás mohou vztahovat, naleznete v části na konci článku.)

náklady na kvalifikované vzdělání

definice QEE se pro každé daňové zvýhodnění mírně mění. Z publikace 970 s. 4:

„, I když stejný termín, jako kvalifikované výdaje na vzdělávání, se používá k označení základní složkou mnoho vzdělávacích výhod, stejné výdaje, nemusí být nutně povoleno pro každou dávku.“

Školné na oprávněné vzdělávací instituce je QEE pro obě daňové výhody (i když, aby udělil daň z příjmů-zdarma musíte být titul kandidáta). „Povinné poplatky“ jsou pro zpoplatnění příjmu osvobozeny od daně. Celoživotní studijní kredit používá formulaci „poplatky a výdaje musí být zaplaceny instituci za zápis nebo účast“ k definování QEE. Další poplatky a výdaje nad rámec výuky mohou být QEEs; měli byste odkazovat na definici QEE s ohledem na každou výhodu.

Pokud jste obdrželi 1098-T od své univerzity, Box 1 bude obsahovat součet plateb za své „kvalifikované školné a související výdaje“, které byly zpracovány úřadem na vaší univerzitě, že připravené formě. Můžete mít další QEEs nejsou hlášeny na 1098-T, protože kvalifikované školné a související výdaje na Formuláři 1098-T nezahrnují „poplatky a poplatky za ubytování, stravu, pojištění léčebných výloh (včetně studentské zdravotní poplatky), doprava, a podobné osobní, živá, nebo rodinných výdajů“ (Formulář 1098-T Pokyny, str. 2)

Další čtení: Co Je 1098-T?

Zda jste obdrželi 1098-T, nebo ne, měli byste zkoumat transakce na váš studentský účet konečného rozhodnutí o kvalifikované vzdělání výdaje, které byly zpracovány kanceláře.

můžete mít další QEEs nejsou hlášeny na 1098-T nebo na váš studentský účet, jako požadovaný kurz-související výdaje (udržujte své příjmy!).

je velmi užitečné prozkoumat definici QEE, protože odhalení dalších QEEs téměř vždy znamená nižší daňovou povinnost.

Se Uděluje Daň z Příjmů-Zdarma

přiznané příjmy, které obdržíte můžete přímo zrušit proti své QEEs stát bez daně. Pokud je například školné, které vám je účtováno, a stipendium nebo snížení školného, které jej platí, přesně stejná částka, jsou čisté na nulu a nebudete zdaněni z této části vašeho přiznaného příjmu. Ve skutečnosti ani nemusíte ukazovat IRS tento výpočet; musíte pouze nahlásit část vašeho přiznaného příjmu, která přesahuje vaše QEEs.

definice QEE, aby se uděluje daň z příjmů-zdarma je (výňatek z Publikace 970 Kapitola 1 p. 6):

Kvalifikované vzdělání výdaje. Pro účely daňové-zdarma stipendií a stipendií, jsou tyto výdaje pro:

• Školné a poplatky potřebné k zapsat na nebo se zúčastnit oprávněné vzdělávací instituce; a
• Hřiště-související náklady, jako jsou poplatky, knihy, zásoby a vybavení, které jsou potřebné pro kurzy na oprávněné vzdělávací instituce. Tyto položky musí být vyžadovány od všech studentů ve vašem kurzu.

výdaje, které nesplňují podmínky. Náklady na kvalifikované vzdělání nezahrnují náklady na:

• ubytování a stravu,
• Cestování,
• Výzkum,
• Administrativní pomoc, nebo
• Zařízení a další výdaje, které nejsou nutné pro zápis nebo účast na oprávněné vzdělávací instituce.“

Další čtení: Student Daně Lež #3: Můžete Odečíst Školné, I Když Jste nezaplatili

nejste si jisti, zda jeden z vašich výdajů je „kvalifikované vzdělání výdaje“ se síťkou proti udělena příjem? V mých daní workshop, představuji společné vysokoškolského vzdělávání-související výdaje, které postgraduální studenti vzniknout, a řekne vám, zda nebo ne oni jsou QEEs v rámci každé vzdělávací daňové výhody.

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání.

Celoživotní Vzdělávání Úvěrů

Celoživotní Učení, Úvěr snižuje vaše daňové zatížení a může být výhodné použít, pokud 1) vaše QEEs překročit své udělena příjem a/nebo 2) 20% úvěru je cennější pro vás, než odpočet.

celoživotní vzdělávací kredit je kredit 20% ; to znamená, že pokud použijete $ 1,000 v qee výdaje na celoživotní učení úvěru, vaše daň splatná bude snížena o $ 200 . Tam je $10,000 limit na QEEs, které mohou být použity pro celoživotní učení úvěr, takže maximální přínos je $ 2,000, i když máte další QEEs.

upravený upravit hrubý příjem, fáze-out pro tento odpočet začíná na $58,000 pro jednu osobu a $116,000 pro manželský pár podáním společně.

definice QEE pro celoživotní studijní kredit je (výňatek z publikace 970 Kapitola 3 s. 24-25, 29):

„Kvalifikované Vzdělání Výdaje

Pro účely celoživotní učení, úvěr, kvalifikované vzdělání výdaje jsou náklady na školné a některé související výdaje nutné pro zápis do kurzu na oprávněné vzdělávací instituce. Kurz musí být buď součástí postsekundárního studijního programu, nebo musí student získat nebo zlepšit pracovní dovednosti.

související výdaje. Student činnost poplatky a náklady na kurz-související knihy, dodávky a zařízení jsou zahrnuty v kvalifikované vzdělání výdaje pouze v případě, poplatky a výdaje musí být uhrazeny do ústavu pro zápis nebo účast.

Výdaje, Které nejsou Způsobilé

Kvalifikované vzdělání výdaje nezahrnují částky zaplacené za:

• Pojištění;
• Léčebné výdaje (včetně studentské zdravotní poplatky),
• ubytování a stravování;
• Přepravy; nebo
• Podobné osobní, živá, nebo rodinné výdaje.

to platí i v případě, že částka musí být zaplacena instituci jako podmínka zápisu nebo účasti.“

pokud si vezmete celoživotní studijní kredit, musíte vyplnit a vyplnit formulář 8863.

Jak se Rozhodnout, Které Daňový Přínos pro Priority na Vaší Postgraduální Student Daňové přiznání

pamatujete si, jak na multiple choice testy jsou instruováni, aby si vybrat „nejlepší“ odpověď, není nutné (pouze) „správná“ odpověď? Existuje několik přijatelných způsobů, jak připravit daňové přiznání studenta. Na konci dne, můžete zjistit „nejlepší“ odpověď—ten, který vede k nejnižší daňové zatížení pro vás—ale to může velmi dobře přijmout výpočtu splatné daně s každou z různých přístupů. Myslím, že stojí za to ponořit se do podrobností tohoto rozhodnutí, protože může být možné snížit daňovou povinnost až o $ 800!

tato část předpokládá, že máte nárok na obě daňové výhody vzdělávání (na základě vašeho příjmu, stavu vaší vzdělávací instituce, stavu studenta atd.).); pokud jste nezpůsobilí pro jednoho nebo druhého, je to rozhodnutí o to snazší. Vezměte prosím na vědomí, že pokud se rozhodnete aplikovat Celoživotní Učení, Úvěr, když jste mohli udělat stipendium tax-free použití uzavřeno QEE, že stipendium (podle jeho vyjádření) musí být způsobilé být aplikován na non-QEE. Pokud stipendium, například, je určené pouze pro placení QEE jako školné, pak musíte použít své školné QEE aby to bylo bez daně; stipendium nemůže být zahrnut do zdanitelného příjmu a QEE používá pro Celoživotní Učení, Úvěr.

v podstatě si vyberete, které daňové zvýhodnění na vzdělávání se použije jako první, nezdaněná stipendia a stipendia nebo celoživotní studijní kredit. Ten, který použijete jako první, by měl být podle toho, co minimalizuje vaši daňovou povinnost.

tato metoda vám first-pass údaj, jehož přínos je pro vás lepší:

Jako tax-free stipendia a stipendia je odpočet daně, je to „stojí za to“ množství vašich QEEs nebo přiznané příjmy (podle toho, co je nižší), vynásobený součtem federální, státní a místní mezní příjem z daňových odvodů.

vzhledem k tomu, že celoživotní vzdělávací kredit je kredit, stojí za to jeho nominální hodnota, což je 20% z QEEs, které na něj aplikujete, až do výše $ 10,000 .

zeptejte se sami sebe, zda je součet vašich mezních daňových pásem více nebo méně než 20%.

pokud je částka vyšší než 20%, znamená to, že byste měli nejprve uplatnit své QEEs, abyste co nejvíce přiznali příjem bez daně. Pokud máte zbývající QEEs, aplikujte je na celoživotní studijní kredit (až do výše $ 10,000 QEEs).

pokud je částka menší než 20%, znamená to, že byste měli nejprve použít QEEs na celoživotní studijní kredit (až 10 000 $ QEEs). Pokud máte nějaké zbývající QEEs, použijte je, aby se co nejvíce z vašich přiznaných příjmů platit bez daně, jak je to možné.

v případě pochybností Vypočítejte splatnou daň podle obou metod (nebo použijte software). V některých situacích výše uvedené pravidlo neuvádí správnou metodu minimalizace daňového zatížení. Například, s Celoživotní Učení, Úvěr-první metoda, zpráva vyšší příjem, než byste, pokud jste použili tax-free stipendia a stipendia metody, které by mohly učinit jste nezpůsobilé pro určité daňové výhody na jiných částech vašeho návratu, například, Získal Příjem Úvěru. Je nutné vypočítat nejen vaši celkovou federální daň splatnou podle každé metody, ale také vaši státní a místní daň splatnou. Ne všechny státy považují stipendia a stipendia například za běžný příjem.

zajímá Vás tato metoda LLC-first a přemýšlíte, zda je pro vás výhodná? Vysvětluji způsobilost, výpočty, a následné účinky na vaše daňové přiznání mnohem podrobněji v mé daňové dílně.

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání.

čísla, která potřebujete pro daňové přiznání

jakmile se rozhodnete, jak chcete používat své QEEs, měli byste si s sebou přinést několik čísel, abyste mohli zadat své federální daňové přiznání:

• Vaše celková výše příjmu zaměstnance (W-2 platí s ohledem na své postgraduální student příjem),
• Váš čistý udělena příjmy (po použití vaše QEEs snížit),
• výše vašeho Celoživotní Učení Úvěru (maximálně 2000 dolarů) z Formuláře 8863.

nyní máte představu o akce a rozhodnutí týkající se vaší postgraduální student daňové přiznání. Vím, že se to může zdát ohromující! Nechci, abyste trávili hodiny a hodiny frustrovaným procházením dokumentace IRS nebo zápasem s daňovým softwarem.

zavázat se pár hodin, aby se mé daňové přiznání workshop, pocit jistoty a podporován, a objevit se s přesným a minimalizované daňové přiznání!

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání studentů grad.

Vyplňte Student Daňové přiznání

S ohledem na vaše (netto) student příjmy, Celoživotní Učení, Úvěr a daň již zaplacena, jak je nahlásit na vaše daňové přiznání je velmi jednoduché. Zbytek daňového přiznání samozřejmě vyplníte podle pokynů k formuláři; tato část se týká pouze aspektů vašeho návratu.

Zprávy Váš Příjem

Váš zaměstnanec příjem a čistý udělena příjmy budou sečteny a oznámeny jako jediná postava v platy-line z vašeho daňového přiznání. (K tomuto číslu přidejte i další mzdy podle návodu k formuláři.)

na formuláři 1040 zapíšete svůj příjem do řádku 1. Pokud váš příjem studenta grad zahrnuje jakýkoli přiznaný příjem, do řádku vedle čísla napište „SCH“. Můžete také zahrnout částku čistého přiznaného příjmu. Účelem této poznámky je upozornit IRS, že neexistuje žádný W-2 spojený s celým nebo částí příjmu vykázaného na tomto řádku.

Další čtení: Kam Hlásit Své PhD Trainee Příjmů na Daňové přiznání

Zpráva Celoživotní Vzdělávání Úvěrů

Zpráva, Celoživotní Učení, Úvěr na Řádku 3 Formuláře 1040 Plán 3; budete také soubor Tvoří 8863. Výše tohoto úvěru vám přímo sníží splatnou daň.

Nahlásit Daň Již Zaplacena

Pokud jste obdrželi W-2 nebo 1099-MISC pro část nebo všechny své student příjem, budete zadejte množství federální daň, která byla sražena z vašeho příjmu v Řádku 17 Formulář 1040.

Další čtení: Student Daně Lež #5: Pokud se Nic Byl Odepřen, nedlužíte Žádnou Daň,

Pokud jste platili čtvrtletní odhadovanou daňovou stipendium příjmů, zprávu celkové odhadované daňové platby, které jste provedli v Souladu 66 Formulář 1040 Schedule 5.

Ostatní daňové výhody na vzdělávání

z podrobné diskuse jsem vynechal dvě daňové výhody na vzdělávání, které můžete znát z minulých zkušeností s přípravou daňového přiznání.

American Opportunity Tax Credit

Americký opportunity Tax Credit se obvykle používá pouze během vysokoškolských let. Lze ji uplatnit pouze za 4 daňové roky a ne v žádném daňovém roce po roce, ve kterém dokončíte první čtyři roky postsekundárního vzdělávání. Pokud jste tedy absolvovali vysokou školu v roce 2019 (za čtyři roky) a vy (nebo vaši rodiče) jste si nárokovali daňový kredit American Opportunity ve více než 3 předchozích daňových letech (např.

Americký příležitost daňový kredit je nejcennější vzdělání daňové výhody k dispozici, takže pokud máte nárok na to, budete téměř jistě chtít použít v největší míře můžete. Jedná se o 100% kredit až do výše $2,000 QEEs a 25% kredit až do výše $2,000 QEEs.

definice QEE pro Americký Opportunity daňový kredit se liší od definice pro jiné daňové výhody vzdělávání.

pokud si nárokujete daňový kredit American Opportunity, nemůžete použít celoživotní vzdělávací kredit nebo odpočet školného a poplatků. Pokud jste v roce 2019 považováni za závislého na daňovém přiznání svých rodičů, nemůžete nárok na kredit (vaši rodiče by).

Chcete-li uplatnit daňový kredit American Opportunity, musíte vyplnit a podat formulář 8863.

školné a poplatky odpočet

školné a poplatky odpočet je nad-line odpočet v hodnotě až $ 4,000 nebo $2,000 (v závislosti na vašem příjmu). Protože se jedná o odpočet s nízkým limitem, měli byste jej použít pouze poté, co uděláte co nejvíce ze svého stipendia a stipendia bez daně.

odpočet školného a poplatků je potenciálně užitečný, pokud:

• Vaše kvalifikované vzdělání výdaje překročí váš udělena příjem,
• součet federální, státní a místní marginální daňové sazby vyšší než 20%, a
• Váš upravený upravit hrubý příjem je nižší než $80,000 pokud jste single a 160 000 dolarů, pokud jste ženatý, podání společně.

pokud se ve vašem případě použijí všechna tři tato kritéria, může být pro vás výhodné vzít odpočet školného a poplatků (namísto celoživotního kreditu za učení) poté, co jste co nejvíce ze svého stipendia a stipendia osvobozeni od daně. Kredit za celoživotní učení však může být stále výhodnější kvůli vyššímu limitu na množství QEEs, které na něj můžete použít. Definice QEE pro odpočet školného a poplatků je totožná s definicí celoživotního vzdělávacího kreditu.

pokud požadujete odpočet školného a poplatků, nemůžete použít celoživotní vzdělávací kredit nebo americký daňový kredit.

Chcete-li uplatnit nárok na odpočet školného a poplatků, musíte vyplnit a podat formulář 8917.

Chtěli byste mi položit otázku ohledně vaší daňové situace? Pořádám měsíční živé Q&volání po celou daňovou sezónu pro účastníky mého Workshopu!

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání.

Pokud Jste Byli Mladší 24

Pokud jste věku 23 let nebo mladší na 31. prosince, 2019 a student na plný úvazek po dobu nejméně pěti měsíců v roce, může být předmětem alternativu, vyšší daně známý jako Děťátko Daň. To by mohlo být v případě, že váš příjem byl primární přiznaný příjem.

další čtení: Společenstvo Příjem Může Vyvolat Děťátko Daň

Jako student na plný úvazek (alespoň část 5 kalendářních měsíců), a to za 24 let, vaši rodiče (nebo jiný příbuzný), může být také schopni tvrdit, že jste jako závislá, i když budete muset projít ‚residency test“ a “ podpora test.“

jedno celé video z mého Workshopu daňového přiznání je věnováno zvláštním daňovým úvahám postgraduálních studentů mladších 24 let. Zvažte prosím připojení k workshopu, kde najdete mnohem více podrobností o dani a závislosti na dětech.

kliknutím sem se dozvíte více o workshopu daňového přiznání.

závěr

nejnáročnějším aspektem tohoto procesu je jednoduše znát různé aspekty, které musíte zvážit. Nejsložitějším aspektem je rozhodování o tom, pro který vzdělávací přínos použít QEEs, ale vždy můžete využít výchozí možnost upřednostnění bez daně z příjmu, pokud nechcete provádět další výpočty.

hodně štěstí při přípravě daňového přiznání pro studenty v letošním roce! Pokud potřebujete další podporu:

1. Stáhněte si můj daňový „tahák“
2. Zaregistrujte se do mé dílny (zahrnuje live Q&jako!) pouze pro$25

zvažte sdílení tohoto příspěvku se svými vrstevníky prostřednictvím sociálních médií nebo seznamu-serv!