nedávno jsme diskutovali o převodu na Death Deeds v Texasu. Pokud jste zmeškali tento blogový příspěvek, klikněte zde.
dnes se zaměříme na rozšířené skutky o životním majetku, známé také jako “ Lady Bird Deeds.“Na rozdíl od převodu na Death Deeds, Lady Bird Deeds („LBD“) nejsou zákonným stvořením, což znamená, že neexistují žádné stanovené zákonné pokyny týkající se těchto dokumentů. Místo toho je to Texaská judikatura, která upravuje interpretaci LBDs, a ve skutečnosti existuje jen velmi málo případů na toto téma.
obrázek pixel2013 z
co je to LBD? LBD je listina, která převádí zájem osoby („poskytovatel“) na jiného („zbývající muž“), ale vyhrazuje si životní majetek ve prospěch poskytovatele. Na rozdíl od tradiční život estate skutek, LBD je zachován život, nemovitosti zájmu zahrnuje nejen právo okupovat a využití majetku, ale zahrnuje také schopnost prodávat, předávat, pronajímat, nebo hypotéku na nemovitost bez souhlasu remaindermen. Zadavatel nemá povinnost získat povolení remaindermen přijmout jakékoli z těchto opatření, a nemá povinnost na účet pro jakýkoliv příjem zadavatel obdrží. Toto je klíčový rozdíl mezi skutkem o životním majetku a LBD.
kdo může provést LBD? Každý, kdo má smluvní kapacitu, může provést LBD. Na rozdíl od převodu na smrt, agent jednající na základě plné moci může vykonat LBD. Toto je klíčový rozdíl mezi LBD a převodem na Death deeds.
co může LBD převést? Jakákoli nemovitost v Texasu může být převedena LBD.
co musí být zahrnuto v LBD? LBD je prostě listina, která zahrnuje označení pozůstalých a rezervaci životního majetku a posílená práva na poskytovatele. Může to být ve formě obecné záruční listiny, zvláštní záruční listiny nebo listiny bez záruky. Stejně jako u každé listiny by popis nemovitosti, který musí být uveden v Listině, měl odpovídat skutku, který původně udělil majetek převodci. Například popis nemovitosti z hodnotícího okresu může být nedostatečný nebo nedostatečný k uspokojení nezbytných požadavků.
co je třeba udělat s LBD? Jako každý jiný skutek, poskytovatel musí provést LBD, a zaznamenány v záznamech listin v kraji, kde se nemovitost nachází.
lze LBD zrušit? Ano. Poskytovatel LBD má právo zrušit LBD buď podáním dokumentu o zrušení, nebo podáním následného konfliktního LBD. Dodatečně, LBD umožňuje poskytovateli zachovat veškerou kontrolu, včetně práva na prodej, dar nebo jiný převod nemovitosti. Tím pádem, poskytovatel mohl prodat, dar, nebo převést majetek během svého života, což by mělo za následek zrušení LBD.
jaká další práva jsou LBD ovlivněna?
- LBD nemá vliv na právo poskytovatele nárokovat nemovitost jako svou usedlost.
- LBD nemá vliv na žádné osvobození od daně z nemovitosti poskytované poskytovateli (tj.
- LBD by mohlo potenciálně vyvolat klauzuli „splatné při prodeji/převodu“ v hypotéce nebo jiném úvěru. Ačkoli úroky převedené na příjemce jsou menší a mohly by být zrušeny, hypoteční nebo jiný úvěrový doklad by mohl zobrazit provedení LBD a převod dostatečný k vyvolání doložky o splatnosti. To se liší od případu převodu na listinu smrti, protože tam ke skutečnému převodu nedojde až do smrti, zatímco zde je zbývající úrok poskytnut při provedení LBD. To může být klíčovým hlediskem, které je třeba zvážit při určování, zda použít LBD nebo převod na smrt.
- LBD obecně nepodléhá majetku nárokům věřitele pozůstalého. Zbytek nemá zájem o nemovitost, dokud je poskytovatel naživu. Dodatečně, pokud se některý zbývající věřitel snaží podniknout kroky týkající se nemovitosti, poskytovatel by mohl LBD jednoduše zrušit.
- vzhledem k tomu, že nemovitost zůstává součástí majetku poskytovatele, obdrží nemovitost zvýšenou úpravu základu při smrti poskytovatele. To je důležité pro účely daně z kapitálových výnosů, pokud je nemovitost někdy prodána.
- vzhledem k tomu, že LBD není vyplněným darem, není označení pozůstalých pro účely darovací daně považováno za zdanitelnou událost.
- poskytovatel LBD si vyhrazuje právo vzít zpět majetek, LBD by neměl být považován za převod pro účely pokuty za převod Medicaid.
- provedením LBD se dotyčný majetek již nepovažuje za součást pozůstalosti poskytovatele, což znamená, že majetek podléhající LBD by se měl vyhnout vymáhání majetku Medicaid, alespoň podle současného práva.
jaké kroky musí být učiněny pozůstalým po smrti zadavatele? LBD umožňuje majetku projít mimo dědický proces. Po smrti zadavatele zůstává název nemovitosti v určeném stavu, aniž by prošel dědickým procesem. Obvykle, zbývající muž podá čestné prohlášení nebo nějaký jiný dokument oznamující, že poskytovatel zemřel a že vlastnictví bylo plně svěřeno zbývajícímu.
jaké jsou výhody LBDs? Klíčovou výhodou LBD a účelu, pro který byly vytvořeny, bylo pomoci s plánováním Medicaid. Jak je uvedeno výše, provedení a podání LBD se nepovažuje za převod pro účely Medicaid. To znamená, že pokuta za převod Medicaid není spuštěna. Dodatečně, protože majetek procházející LBD není považován za součást pozůstalosti zesnulého, nepodléhá vymáhání majetku Medicaid, alespoň podle současného zákona. Dodatečně, použití LBD umožní majetku projít mimo dědický proces.
jaké jsou nevýhody LBDs? Jednou z největších nevýhod LBD je prostě nedostatek Texaského práva ohledně tohoto typu skutku. Na rozdíl od převodu na death deeds, neexistuje žádný zákon upravující používání LBD a velmi málo judikatury o nich. Neexistuje žádný standardní formulář ani zákonné pokyny pro používání LBD. Dodatečně, protože pro tyto typy skutků neexistuje zákonné povolení, soudní rozhodnutí by mohlo kdykoli výrazně změnit právní postavení LBDs. Navíc, jak je uvedeno výše, LBD by mohla potenciálně vyvolat doložku o splatnosti / převodu v hypotéce,což by jistě mohlo způsobit nezamýšlené důsledky pro poskytovatele.