Sie müssen die in der IRS-Veröffentlichung 939 erläuterte allgemeine Regel verwenden, um den steuerpflichtigen Teil von Feld 1 auf Ihrem 1099-R zu berechnen, wenn in Feld 2A kein steuerpflichtiger Betrag aufgeführt ist, sodass der korrekte Betrag des steuerpflichtigen Einkommens in Zeile 5b des Formulars 1040 oder 1040-SR aufgeführt ist.
Wenn Ihr Rentenstartdatum nach dem 1. Juli 1986 lag, müssen Sie möglicherweise den steuerpflichtigen Teil der Verteilung nach der vereinfachten Methode ermitteln.
HINWEIS: Wenn Ihr Formular 1099-R einen steuerpflichtigen Betrag anzeigt, können Sie möglicherweise einen niedrigeren steuerpflichtigen Betrag mit der vereinfachten Methode melden.
Was ist das Startdatum meiner Rente?
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Was war das erste Datum des ersten Zeitraums, für den Sie eine Zahlung erhalten haben? |
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Zu welchem Zeitpunkt wurden die Verpflichtungen Ihres Plans festgelegt? |
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Geben Sie das spätere Datum unter # 1 und # 2 oben ein. Dies ist das Startdatum Ihrer Annuität. |
Soll ich die vereinfachte Methode verwenden?
Es ist erforderlich, die vereinfachte Methode zu verwenden, wenn Ihr Rentenstartdatum (das Datum in Zeile 3 oben) nach dem 1. Juli 1986 lag und Sie diese Methode letztes Jahr verwendet haben, um den steuerpflichtigen Teil zu ermitteln.
Sie müssen auch die vereinfachte Methode verwenden, wenn Ihr Rentenstartdatum (Zeile 3 oben) nach dem 18.November 1996 lag und BEIDE der folgenden Punkte zutreffen:
- Die Mittel stammen aus einer qualifizierten Mitarbeiterrente, einem qualifizierten Mitarbeiterplan oder einem steuerlich geschützten Rentenplan (403 (b) Plan).
- Mindestens eine der folgenden Bedingungen gilt zum Zeitpunkt des Beginns der Annuität,:
- Sie waren unter 75 Jahre alt.
- Sie haben Anspruch auf garantierte Zahlungen für weniger als 5 Jahre. Ihr Rentenvertrag sieht „garantierte Zahlungen“ vor, wenn eine Mindestanzahl von Zahlungen zu zahlen ist, auch wenn Sie und ein Hinterbliebener nicht leben, um das Minimum zu erhalten. Wenn dieser Mindestbetrag unter dem Gesamtbetrag der Zahlungen liegt, die Sie in den ersten 5 Jahren nach Zahlungsbeginn erhalten sollen, gelten Sie als „Anspruch auf garantierte Zahlungen von weniger als 5 Jahren“.
Sie müssen die vereinfachte Methode anwenden, wenn Ihr Rentenstartdatum nach dem 18.November 1996 lag, Sie Bedingung 1 erfüllen und Sie eine der Bedingungen in Bedingung 2 erfüllen.
Wenn Sie die vereinfachte Methode verwenden, können Sie dies in Ihrem Konto tun, indem Sie auf den Link neben Feld 2 auf Ihrem 1099-R-Eingabebildschirm klicken. Das Arbeitsblatt zur vereinfachten Methode finden Sie im Formular 1040/1040-SR Anweisungen, wenn Sie es lieber von Hand machen.
Kann ich die vereinfachte Methode verwenden?
Sie können die vereinfachte Methode nicht anwenden, wenn Sie Ihre Rente oder Rente aus einem nicht qualifizierten Plan beziehen oder wenn Sie die in „Soll ich die vereinfachte Methode anwenden?“ abschnitt oben.