Die
Angemessenheit der Gebühren eines Treuhänders für die Verwaltung eines Trusts kann manchmal
zu einem heiklen Bereich der Meinungsverschiedenheit zwischen dem Treuhänder und den Begünstigten des Trusts
werden. Gebührenstreitigkeiten entstehen in der Regel
, wenn der Treuhänder eine Buchhaltung vorlegt.
Lassen Sie uns überlegen, wie das kalifornische Recht die Entschädigung von Treuhändern behandelt.
Beim Umgang mit gerichtlich überwachten
Trusts unterscheidet das kalifornische Recht zwischen „ordentlicher Entschädigung“ und
„außerordentlicher Entschädigung“. Die sogenannte
„ordentliche Vergütung“ umfasst die normalen Treuhänderpflichten, die ein Treuhänder regelmäßig
zu erfüllen hat. Manchmal bitten Treuhänder
ein Gericht, eine „außerordentliche Entschädigung“ zu gewähren, wenn der Treuhänder
zusätzliche Dienstleistungen erbringt — wie die Bearbeitung von Rechtsstreitigkeiten, die Führung eines
Geschäfts oder die Verwaltung von Gewerbeimmobilien.
Die Gebühren eines Treuhänders richten sich
in erster Linie nach dem, was das Treuhanddokument sagt.
Treuhänder erhalten unter den Umständen der
Treuhandverwaltung eine angemessene Entschädigung, es sei denn, der Treuhänder ist eine juristische Person (wie eine Bank) oder
eine staatliche Stelle (wie der öffentliche Vormund). Dies ist, was die meisten Vertrauensdokumente sagen und ist
auch das, was das kalifornische Gesetz vorsieht. Lassen Sie uns „angemessene Entschädigung unter
den Umständen“ untersuchen.
Die kalifornische Rechtsprechung enthält
Richtlinien, um zu bewerten, ob die Treuhandgebühren unter den
Umständen angemessen sind. Die folgenden Faktoren
werden verwendet, um die Angemessenheit der Treuhandgebühren zu bewerten: (1) Wert des verwalteten Treuhandvermögens;
(2) Erfolg des Treuhänders bei der Verwaltung des Trusts (in der Regel gemessen am Vermögenswachstum von
); (3) Treue des Treuhänders bei der Einhaltung der Bedingungen des Trusts;
(4) Risiken und Verantwortlichkeiten, die der Treuhänder übernimmt; (5) Zeit, die der Treuhänder für die Verwaltung des Trusts von
aufgewendet hat; (6) Treuhänderentschädigung;
und (7) Fähigkeiten des Treuhänders, die für die Verwaltung des Trusts relevant sind. Die Qualität der Buchhaltung des Treuhänders und die
Dokumentation der Treuhandverwaltungsdienste sind wichtige Beweise dafür,
wie die Faktoren zutreffen.
Somit ist ein Treuhänder, der erfolgreich
ein großes Treuhandvermögen verwaltet, treu die Bedingungen des Vertrauens befolgt,
viele Stunden damit verbringt, Treuhandaufgaben zu erfüllen, und spezielles Fachwissen einsetzt, um
das Treuhandvermögen zu verwalten, berechtigt hohe Treuhandgebühren. Dies spiegelt sich entweder darin wider, dass der Treuhänder
einen höheren Stundensatz oder einen höheren Prozentsatz des Treuhandvermögens berechnet. Gerichte bevorzugen Treuhänder, um ihre
Gebühren auf der Grundlage einer stündlichen Entschädigung zu berechnen.1140 Lokale Gerichtsregeln, in denen der Treuhänder wohnt, sollten befolgt werden.
Wenn ein Treuhänder Agenten anheuert, um
bei der Verwaltung von Treuhandvermögen zu helfen — z. B. bei der Einstellung eines Immobilienverwaltungsunternehmens
, um Treuhandmieteinnahmen zu sammeln —, reduzieren die anfallenden Kosten
natürlich angemessene Treuhandgebühren, da der Treuhänder seine Arbeit
delegiert hat. Wenn es
Co-Trustees gibt, werden die Gebühren auf der Grundlage des Wertes ihrer
-Dienste zwischen ihnen aufgeteilt, es sei denn, der Trust sagt etwas anderes.
Wenn ein Treuhänder gegen seine Pflicht als
Treuhänder verstößt – etwa durch unzulässige Handlungen des Selbsthandels (z. B. durch
Verwendung von Treuhandvermögen zum eigenen Vorteil des Treuhänders) oder durch Versäumnis,
das Vertrauen gemäß seinen eigenen Bedingungen zu verwalten –
Die Begünstigten können ein Gerichtsverfahren einleiten, um die Treuhandgebühren
entsprechend zu senken.
Da
angemessene Treuhandgebühren von den Tatsachen und Umständen des jeweiligen Falles abhängen, gibt es
Verhandlungsspielraum darüber, was angemessen ist. Mediation kann daher eine kostengünstige
Möglichkeit sein, Streitigkeiten über Treuhandgebühren zu verhandeln.
Andernfalls kann das Problem der Treuhandgebühren durch kostspielige Treuhandverfahren gelöst werden
.