on käytettävä IRS-julkaisussa 939 esitettyä yleissääntöä laskiessaan kehikon 1 verotettavaa osaa numerolla 1099-R, jos kehikossa 2a ei ole veron perustetta, joten verotettavan tulon oikea määrä on merkitty lomakkeen 1040 tai 1040-SR riville 5b.
jos annuiteettisi alkamispäivä oli 1.heinäkuuta 1986 jälkeen, voit joutua laskemaan jakelun verotettavan osan yksinkertaistetulla menetelmällä.
HUOMAUTUS: Jos lomakkeessa 1099-R on veron peruste, yksinkertaistettua menetelmää käyttäen voidaan ilmoittaa pienempi veron peruste.
mikä on elinaikani alkamisajankohta?
|
mikä oli ensimmäisen jakson ensimmäinen päivä, josta sait maksun? |
||
|
minä päivänä suunnitelmasi velvoitteet vahvistettiin? |
||
|
Anna myöhempi päivämäärät #1 ja #2 edellä. Tämä on annuiteettisi alkamispäivä. |
Pitäisikö minun käyttää yksinkertaistettua menetelmää?
on käytettävä yksinkertaistettua menetelmää, jos elinkorkosi alkamispäivä (rivi 3 edellä) oli 1.heinäkuuta 1986 jälkeen ja käytit tätä menetelmää viime vuonna laskiessasi verotettavaa osuutta.
on myös käytettävä yksinkertaistettua menetelmää, jos elinkorkosi alkamispäivä (rivi 3 edellä) oli marraskuun 18. päivän jälkeen 1996, ja molemmat seuraavista pätevät::
- varat ovat pätevän työntekijän elinkorosta, pätevän työntekijän järjestelystä tai verovaroin suojatusta elinkorkosuunnitelmasta (403(b)-järjestelystä).
- ainakin yksi seuraavista pätee elinkoron alkamispäivänä,:
- olit alle 75-vuotias.
- vakuutetulla on oikeus alle 5 vuoden takuisiin maksuihin. Elinkorkosopimuksesi tarjoaa ”taatut maksut”, jos vähimmäismäärä maksuja on maksettava, vaikka sinä ja kaikki eloonjääneet annuitant eivät elä saadakseen vähimmäismäärän. Jos tämä vähimmäismäärä on pienempi kuin niiden maksujen kokonaismäärä, jotka sinun on määrä saada ensimmäisten 5 vuoden aikana maksujen alkamisesta, sinulla katsotaan olevan ”oikeus alle 5 vuoden takuisiin maksuihin”.
sinun on käytettävä yksinkertaistettua menetelmää, jos elinkorkosi alkamispäivä oli 18.marraskuuta 1996 jälkeen, täytät ehdon 1 ja täytät jonkin ehdon 2 ehdoista.
jos käytät yksinkertaistettua menetelmää, voit tehdä sen tililläsi klikkaamalla linkkiä ruudun 2 vieressä 1099-R-aloitusnäytössä. Yksinkertaistettu menetelmä laskentataulukko löytyy lomakkeesta 1040/1040-Sr ohjeet, Jos haluat tehdä sen käsin.
Voinko käyttää yksinkertaistettua menetelmää?
et voi käyttää yksinkertaistettua menetelmää, jos saat eläkkeesi tai elinkorkosi ei-pätevästä järjestelystä tai jos et täytä ” Pitäisikö minun käyttää yksinkertaistettua menetelmää?”jakso yllä.