Comment Préparer Votre Déclaration de Revenus des Étudiants Diplômés (Année d’Imposition 2019)

Il est courant que les étudiants diplômés financés soient un peu intimidés en préparant leurs propres déclarations de revenus, surtout s’ils n’ont pas l’expérience de le faire. Les sources de financement des doctorants, à savoir les bourses et les bourses ou les dérogations qui paient les frais de scolarité et les frais de scolarité, sont plutôt inhabituelles, de sorte que la plupart des gens et même la plupart des préparateurs de déclarations de revenus professionnels n’ont aucune expérience avec eux. Les stratégies qui s’appliquent aux impôts de premier cycle sont assez différentes de celles qui s’appliquent aux impôts de deuxième cycle. Mais apprendre à préparer votre déclaration de revenus des étudiants diplômés n’est pas vraiment difficile, et les étapes qui en résultent ne sont pas compliquées. Il n’y a aucune raison d’être intimidé! Cet article couvre les points essentiels que vous devez savoir pour préparer votre déclaration de revenus des étudiants diplômés, que vous le fassiez manuellement, avec un logiciel fiscal ou avec l’aide d’une autre personne.

Cet article concerne l’année d’imposition 2019. Cet article ne couvre que l’impôt fédéral dû pour les étudiants diplômés aux États-Unis qui sont citoyens ou résidents à des fins fiscales; vous pouvez avoir une taxe d’État et locale supplémentaire due. Je ne détaille que les aspects de la préparation de votre déclaration de revenus des étudiants diplômés qui sont spécifiques à l’enseignement supérieur; Je ne couvre pas les informations fiscales plus générales qui s’appliquent à l’ensemble de la population.

Ce message est uniquement à des fins éducatives et ne constitue pas un conseil fiscal.

Table des matières (Liens)

• Remarques Préliminaires
• Recouvrez Toutes Vos Sources De Revenus
• Classez Votre Revenu
• Décidez Quel(s) Avantage(s) Fiscal(s) Scolaire(s) Utiliser(s) sur Votre Déclaration de Revenus des Étudiants Diplômés
• Remplissez Votre Déclaration de Revenus des Étudiants Diplômés
• Autre Impôt sur les études Prestations
• Si Vous Aviez Moins De 24 Ans
• Conclusion

Remarques préliminaires

Cet article est un guide étape par étape sur la préparation de votre déclaration de revenus des étudiants diplômés. Je veux dissiper une certaine confusion dès le début afin que vous puissiez vous frayer un chemin à travers le guide sans vous perdre.

Tous vos revenus sont potentiellement imposables. Le but de votre déclaration de revenus est de montrer que vous n’avez pas à payer d’impôt sur tout cela. Ce que les étudiants diplômés ne réalisent pas souvent, c’est qu’ils ont des sources de revenus en dehors de celles qui touchent leurs comptes bancaires ou qui sont déclarées sur un document fiscal officiel, et qu’ils doivent traiter ces revenus dans leurs déclarations de revenus.

Vous avez votre allocation / salaire qui vous sert de salaire à emporter; ceci est potentiellement imposable, même si vous ne recevez pas de formulaire d’impôt officiel à ce sujet et que vous n’avez pas retenu d’impôts. En fait, je dirai que vous êtes très susceptible de finir par payer de l’impôt à moins qu’il ne soit assez bas et / ou que vous ayez beaucoup de déductions fiscales et / ou de crédits.

Vous avez également un autre type de revenu potentiellement imposable si vous êtes financé: l’argent qui paie vos frais de scolarité et vos frais de scolarité. Votre université peut parler de bourses d’études, de renonciations, de remises, etc. Même si cet argent ne passe jamais par votre compte bancaire personnel, il passe par votre nom via votre compte étudiant, ce qui le rend potentiellement imposable pour vous en tant que particulier. Il y a de très fortes chances que vous puissiez utiliser une prestation fiscale pour études pour réduire votre revenu imposable et / ou réduire votre impôt dû, mais vous devez vous asseoir et faire l’arithmétique à ce sujet, pas seulement supposer que vous ne devrez aucun impôt. (En fait, faire l’arithmétique peut très bien vous aider à payer encore moins d’impôts que si vous l’ignoriez!) Ce guide vous montre exactement comment faire cela.

Autres lectures:

• Situations Fiscales étranges pour les étudiants diplômés Entièrement financés
• Situations Fiscales étranges pour les bénéficiaires de bourses
• Mensonge fiscal #1 pour les étudiants diplômés: Vous N’avez pas à Payer d’Impôt Sur le Revenu
• Mensonge Fiscal Des Étudiants Diplômés #4: Vous Ne Devez Aucun Impôt Parce Que Vous N’Avez Reçu Aucun Formulaire d’Impôt Officiel
• Mensonge Fiscal Des Étudiants Diplômés #5: Si Rien N’a Été Retenu, Vous Ne Devez Aucun Impôt
• Comment Travailler avec un Préparateur de Déclarations Lorsque Vous Avez Un Revenu de Bourse et / ou de Bourse

Cet article comprend des informations Accessibles au public sur les impôts pour les étudiants et les boursiers, largement dérivé de la publication 970 de l’IRS et de mes examens des politiques fiscales de nombreuses universités à travers les États-Unis.

Si vous souhaitez une présentation plus approfondie et intuitive de ce matériel, conçu pour vous permettre de préparer votre déclaration de revenus au fur et à mesure de sa lecture, qui comprend mes interprétations du langage délicat de l’IRS et les connaissances que j’ai acquises en embauchant un CPA pour faire des recherches sur les impôts des étudiants diplômés

Veuillez envisager de participer à mon atelier fiscal. Il comprend des vidéos préenregistrées, des feuilles de calcul et des appels Q& A en direct avec moi.

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Collectez toutes Vos sources de revenus

La première étape pour préparer votre déclaration de revenus d’étudiant diplômé, et toute déclaration de revenus, consiste à collecter toutes vos sources de revenus. Ces sources de revenus comprennent les salaires ainsi que les revenus non salariaux tels que les revenus d’intérêts et de placements et les revenus de travail indépendant, mais ne comprennent pas les décaissements de prêts.

En ce qui concerne votre statut d’étudiant diplômé, vous avez des sources de revenus inhabituelles et qui peuvent vous être officiellement déclarées ou non (alors vérifiez-les toutes):

1. Votre revenu d’employé pour votre allocation ou votre salaire vous sera déclaré sur un W-2. Cela provient généralement d’un assistant d’enseignement, d’un assistant de recherche ou d’un assistant diplômé.
2. Le revenu que vous avez reçu et qui vous verse votre allocation ou votre salaire peut vous être déclaré sur un 1098-T à la case 5, sur un 1099-DIVERS à la case 3 ou 7, sur une lettre de courtoisie, ou pas du tout. Les revenus attribués proviennent généralement de bourses, de bourses de formation et de bourses. Si votre université ne vous envoie aucune documentation sur vos revenus de bourse pour 2019, vous devez additionner tous les paiements que vous avez reçus pour déterminer ce que c’était.
3. Votre revenu attribué qui paie vos frais d’études peut vous être déclaré sur un 1098-T dans la case 5 ou pas du tout. Le revenu accordé provient généralement de bourses, de renonciations, de remises, de réductions et de récompenses. Si vous n’avez pas reçu un 1098-T de votre université, vous devriez regarder les transactions dans votre compte étudiant (par exemple, le compte de l’économe, le compte du caissier) pour voir l’argent qui y est affiché en votre nom.

Votre université n’utilise peut-être pas la terminologie exacte que j’ai utilisée, mais les formulaires fiscaux et la documentation (ou leur absence) vous aideront à différencier les trois types.

Autres lectures:

• Les cinq Numéros requis pour une déclaration de revenus complète des étudiants Diplômés
• Qu’est-ce qu’un 1098-T?
• Qu’est-ce qu’un 1099-DIVERS?
• Qu’est-ce qu’une Lettre de courtoisie?
• Mensonge fiscal des étudiants diplômés #2: Vous avez reçu un 1099-DIVERS; Vous êtes un travailleur indépendant

À ce stade, vous pensez peut-être que le total de tous ces revenus est beaucoup trop élevé. Il n’y a aucun moyen que vous vouliez payer de l’impôt sur tous ces revenus! Restez avec moi: Nous allons réduire soit votre revenu imposable, soit votre impôt dû dans une étape ultérieure. Mais pour l’instant, travaillez avec tous vos revenus.

Souhaitez-vous avoir l’occasion de me poser une question sur votre situation fiscale ? J’organise chaque mois des appels Q&A en direct tout au long de la saison des impôts pour les participants à mon atelier!

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Catégorisez Votre revenu

Votre revenu d’étudiant diplômé (indemnité d’aide, bourses, bourses, etc.) se divise en deux grandes catégories : le revenu des employés et le revenu attribué.

Le revenu des employés est facile à définir, car vous recevrez un W-2 pour cela.

Le revenu attribué est mieux défini comme tout revenu lié à un étudiant diplômé qui est déclaré ailleurs qu’un W-2 ou non déclaré. Selon l’IRS, il s’agit de « divers types d’aide éducative que vous pouvez recevoir si vous étudiez, enseignez ou faites des recherches aux États-Unis incl y compris des bourses d’études, des bourses d’études, des bourses d’études basées sur les besoins, des réductions de frais de scolarité admissibles » (Publication 970 p. 5), mais la façon dont l’IRS utilise ces termes ne correspond pas complètement à la façon dont nous utilisons les termes dans le milieu universitaire.

Décidez quel(s) Avantage(s) fiscal(s) Éducatif(s) Utiliser(s) sur votre Déclaration de revenus des étudiants diplômés

Pour l’année d’imposition 2019, il existe deux * avantages fiscaux pour les études pertinents auxquels vous pouvez accéder pour réduire votre fardeau fiscal: rendre le revenu accordé libre d’impôt et le Crédit d’apprentissage à vie.

Vous utilisez vos frais d’études admissibles pour bénéficier d’une déduction (en libérant votre revenu d’impôt) ou d’un crédit (en prenant le Crédit d’apprentissage à vie). Une déduction fiscale réduit votre revenu imposable, tandis qu’un crédit d’impôt réduit votre impôt dû directement. Vous pouvez appliquer l’un ou l’autre de ces avantages ou les deux, mais vous devez utiliser différents dollars QEE.

(* Il y a deux autres avantages fiscaux pour l’éducation, le Crédit d’impôt d’opportunité américain et la Déduction pour frais de scolarité, qui sont chacun avantageux pour un très faible pourcentage d’étudiants diplômés. Consultez la section à la fin de l’article pour plus de détails sur ces deux avantages et savoir s’ils peuvent s’appliquer à vous.)

Frais d’études admissibles

La définition d’un EQ change légèrement pour chaque avantage fiscal. Extrait de la publication 970 p. 4:

 » Même si le même terme, comme les frais d’études admissibles, est utilisé pour qualifier une composante de base de bon nombre des prestations d’études, les mêmes dépenses ne sont pas nécessairement autorisées pour chaque prestation. »

Les frais de scolarité dans un établissement d’enseignement admissible sont un QEE pour les deux avantages fiscaux (bien que pour rendre le revenu accordé libre d’impôt, vous devez être candidat à un diplôme). Les « frais requis » sont des FEQ pour rendre le revenu octroyé libre d’impôt. Le Crédit d’apprentissage à vie utilise la formulation « les frais et dépenses doivent être payés à l’établissement pour l’inscription ou la fréquentation » pour définir un EQ. D’autres frais et dépenses au-delà des frais de scolarité peuvent être des EQ; vous devriez vous référer à la définition d’un EQ en ce qui concerne chaque avantage.

Si vous avez reçu un 1098-T de votre université, la case 1 contiendra la somme des paiements pour vos « frais de scolarité admissibles et dépenses connexes » qui ont été traités par le bureau de votre université qui a préparé le formulaire. Vous pouvez avoir des EQ supplémentaires qui ne sont pas déclarés sur le 1098-T, car les frais de scolarité admissibles et les dépenses connexes sur le formulaire 1098-T n’incluent pas « les frais de chambre, de pension, d’assurance, les frais médicaux (y compris les frais de santé des étudiants), le transport et les dépenses personnelles, de subsistance ou familiales similaires » (Instructions du formulaire 1098-T, p. 2)

Lecture supplémentaire: Qu’est-ce qu’un 1098-T?

Que vous ayez reçu un 1098-T ou non, vous devriez examiner les transactions de votre compte étudiant pour prendre la décision finale concernant les frais d’études admissibles qui ont été traités par ce bureau.

Vous pouvez avoir des EQ supplémentaires qui ne sont pas déclarés sur votre 1098-T ou dans votre compte étudiant, comme les dépenses liées au cours requises (conservez vos reçus!).

Il est très intéressant d’examiner la définition d’un QEE, car la découverte de QEE supplémentaires se traduit presque toujours par une obligation fiscale moindre.

Faites en sorte que le revenu attribué ne soit pas imposable

Le revenu attribué que vous recevez peut directement être annulé contre vos FEQ pour devenir non imposable. Par exemple, si les frais de scolarité qui vous sont facturés et la bourse ou la réduction des frais de scolarité qui les paie sont exactement le même montant, ils sont nuls et vous ne serez pas imposé sur cette partie de votre revenu attribué. En fait, vous n’avez même pas à montrer à l’IRS ce calcul; vous n’avez qu’à déclarer la partie de vos revenus attribués qui dépasse vos QEE.

La définition d’un EQ pour rendre le revenu attribué libre d’impôt est (extrait de la publication 970 Chapitre 1 p. 6):

Frais d’études admissibles. Aux fins des bourses d’études et des bourses libres d’impôt, il s’agit des dépenses pour:

• Les frais de scolarité et les frais requis pour s’inscrire ou fréquenter un établissement d’enseignement admissible; et
• Les frais liés aux cours, tels que les frais, les livres, les fournitures et l’équipement requis pour les cours de l’établissement d’enseignement admissible. Ces articles doivent être exigés de tous les étudiants dans votre cours d’enseignement.

Dépenses non admissibles. Les frais d’études admissibles n’incluent pas le coût de:

• Chambre et pension,
• Voyage,
• Recherche,
• Aide de bureau, ou
• Équipement et autres dépenses qui ne sont pas nécessaires pour l’inscription ou la fréquentation d’un établissement d’enseignement admissible. »

Pour en savoir plus: Mensonge fiscal des étudiants diplômés #3: Vous Pouvez Déduire les frais de scolarité, Même Si Vous Ne Les Avez pas payés

Vous ne savez pas si l’une de vos dépenses est une « dépense d’études admissible » à déduire du revenu attribué? Dans mon atelier fiscal, je présente les dépenses courantes liées à l’enseignement supérieur encourues par les étudiants des cycles supérieurs et je vous indique s’ils sont ou non des EEE au titre de chacun des avantages fiscaux pour l’éducation.

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Crédit d’apprentissage à vie

Le Crédit d’apprentissage à vie réduit votre fardeau fiscal et peut être avantageux à appliquer si 1) vos QEE dépassent le revenu que vous avez obtenu et/ou 2) un crédit de 20 % est plus précieux pour vous qu’une déduction.

Le Crédit d’apprentissage à vie est un crédit de 20 %; cela signifie que si vous utilisez 1 000 expenses en dépenses d’EQ pour le Crédit d’apprentissage à vie, votre impôt dû sera réduit de 200 $. Il y a une limite de 10 000 Q sur les EQ qui peuvent être utilisés pour le Crédit d’apprentissage à vie, donc l’avantage maximum est de 2 000 $ même si vous avez des EQ supplémentaires.

L’élimination progressive du revenu brut rajusté modifié pour cette déduction commence à 58 000 $ pour une personne seule et à 116 000 for pour un couple marié qui produit une déclaration conjointe.

La définition d’un EQ pour le Crédit d’apprentissage à vie est (extrait de la Publication 970 Chapitre 3 p. 24-25, 29):

 » Frais d’études admissibles

Aux fins du crédit d’études à vie, les frais d’études admissibles sont les frais de scolarité et certains frais connexes requis pour l’inscription à un cours dans un établissement d’enseignement admissible. Le cours doit faire partie d’un programme d’études postsecondaires ou être suivi par l’étudiant pour acquérir ou améliorer des compétences professionnelles.

Dépenses connexes. Les frais d’activité des étudiants et les dépenses pour les livres, les fournitures et l’équipement liés aux cours ne sont inclus dans les frais d’études admissibles que si les frais et les dépenses doivent être payés à l’établissement pour l’inscription ou la participation.

Dépenses non admissibles

Les frais d’études admissibles n’incluent pas les montants payés pour:

• Assurance;
• Frais médicaux (y compris les frais de santé des étudiants);
• Chambre et pension;
• Transport; ou
• Dépenses personnelles, de subsistance ou familiales similaires.

Ceci est vrai même si le montant doit être versé à l’établissement comme condition d’inscription ou de fréquentation. »

Si vous recevez le Crédit d’apprentissage à vie, vous devez remplir et déposer le formulaire 8863.

Comment décider de l’Avantage fiscal à Prioriser dans Votre Déclaration de revenus des étudiants diplômés

Vous souvenez-vous que sur les tests à choix multiples, vous êtes invité à choisir la « meilleure » réponse, pas nécessaire la (seule et unique) réponse « correcte »? Il existe plusieurs façons acceptables de préparer votre déclaration de revenus des étudiants diplômés. À la fin de la journée, vous pouvez trouver la « meilleure » réponse — celle qui se traduit par la charge fiscale la plus faible pour vous — mais il peut très bien être nécessaire de calculer votre impôt dû avec chacune des différentes approches. Je pense qu’il vaut la peine de se plonger dans les détails de cette décision, car il est peut-être possible de réduire votre impôt à payer jusqu’à 800 $!

Cette section suppose que vous êtes admissible aux deux avantages fiscaux pour études (en fonction de votre revenu, du statut de votre établissement d’enseignement, de votre statut d’étudiant, etc.); si vous n’êtes pas éligible pour l’un ou l’autre, cela rend la décision d’autant plus facile. Veuillez noter que si vous choisissez d’appliquer le Crédit d’apprentissage à vie alors que vous auriez pu faire une bourse en franchise d’impôt en utilisant un EQ jumelé, cette bourse (selon ses conditions) doit être admissible à être appliquée à un non-EQ. Si une bourse, par exemple, est réservée uniquement au paiement d’un EQ comme les frais de scolarité, vous devez utiliser votre EQ pour le rendre libre d’impôt; la bourse ne peut pas être incluse dans le revenu imposable et l’EQ utilisée pour le Crédit d’apprentissage à vie.

Essentiellement, vous choisirez l’avantage fiscal pour études à appliquer en premier, les bourses et bourses libres d’impôt ou le Crédit pour l’apprentissage à vie. Celui que vous appliquez en premier devrait être celui qui minimise votre obligation fiscale.

La méthode suivante vous donnera une indication de premier passage de l’avantage qui vous convient le mieux:

Comme les bourses et bourses exemptes d’impôt sont une déduction fiscale, elles « valent » le montant de vos QEE ou de vos revenus attribués (selon le plus bas) multiplié par la somme de vos tranches marginales d’imposition sur le revenu fédéral, étatique et local.

Comme le Crédit d’apprentissage à vie est un crédit, il vaut sa valeur nominale, soit 20 % des EQ que vous lui appliquez jusqu’à concurrence de 10 000 $.

Demandez-vous si la somme de vos tranches marginales d’imposition est supérieure ou inférieure à 20%.

Si la somme est supérieure à 20%, cela indique que vous devez d’abord appliquer vos QEE pour que la plus grande partie de votre revenu accordé soit exempte d’impôt. S’il vous reste des EQE, appliquez-les au Crédit d’apprentissage à vie (jusqu’à concurrence de 10 000 Q d’EQE).

Si la somme est inférieure à 20 %, cela indique que vous devez d’abord appliquer vos EQ au Crédit d’apprentissage à vie (jusqu’à 10 000 Q d’EQ). Si vous avez des EQ restants, utilisez-les pour que la plus grande partie de votre revenu accordé soit exempte d’impôt.

En cas de doute, calculez votre impôt dû selon les deux méthodes (ou utilisez un logiciel). Dans certaines situations, la règle empirique ci-dessus n’indiquera pas la bonne méthode pour minimiser votre fardeau fiscal. Par exemple, avec la méthode du Crédit d’apprentissage tout au long de la vie, vous déclarez un revenu plus élevé que si vous aviez utilisé la méthode des bourses d’études et des bourses libres d’impôt, ce qui pourrait vous rendre inadmissible à certains avantages fiscaux sur d’autres parties de votre déclaration, par exemple, le Crédit pour revenu gagné. Il est impératif de calculer non seulement votre impôt fédéral total dû selon chaque méthode, mais également votre impôt d’État et local dû. Tous les États ne traitent pas les bourses d’études et les bourses comme un revenu ordinaire, par exemple.

Êtes-vous intrigué par cette méthode LLC-first et vous demandez-vous si elle est avantageuse pour vous? J’explique l’éligibilité, les calculs et les effets en aval sur votre déclaration de revenus de manière beaucoup plus détaillée dans mon atelier fiscal.

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Les numéros dont vous avez besoin pour votre déclaration de revenus

Une fois que vous avez décidé comment vous souhaitez utiliser vos EQ, vous devez apporter quelques numéros avec vous pour entrer dans votre déclaration de revenus fédérale:

• Votre revenu total d’employé (salaire W-2 par rapport à votre revenu d’étudiant diplômé),
• Votre revenu net attribué (après avoir appliqué votre QEE pour le réduire), et
• Le montant de votre Crédit d’apprentissage à vie (maximum de 2 000 $) du formulaire 8863.

Vous avez maintenant une idée des actions à entreprendre et des décisions à prendre concernant votre déclaration de revenus d’étudiant diplômé. Je sais que cela peut sembler écrasant! Je ne veux pas que vous passiez des heures et des heures à vous sentir frustré de paginer dans la documentation de l’IRS ou de vous battre avec un logiciel fiscal.

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Remplissez votre Déclaration de revenus d’étudiant diplômé

En ce qui concerne votre revenu (net) d’étudiant diplômé, votre Crédit d’études à vie et l’impôt déjà payé, comment les déclarer dans votre déclaration de revenus est très simple. Bien sûr, vous remplirez le reste de votre déclaration de revenus en suivant les instructions du formulaire; cette section concerne uniquement les aspects de votre retour pour les étudiants diplômés.

Déclarez Votre revenu

Votre revenu d’employé et votre revenu net attribué seront additionnés et déclarés en un seul chiffre dans la ligne salaires de votre déclaration de revenus. (Ajoutez à ce chiffre tous les autres salaires également selon les instructions du formulaire.)

Sur le formulaire 1040, vous inscrirez votre revenu à la ligne 1. Si le revenu de votre étudiant diplômé comprend un revenu attribué, écrivez « SCH » dans la ligne à côté du numéro. Vous pouvez également inclure le montant du revenu net attribué. Le but de cette note est d’alerter l’IRS qu’il n’y a pas de W-2 associé à tout ou partie du revenu déclaré sur cette ligne.

Pour en savoir plus : Où déclarer Votre Revenu de Stagiaire au doctorat dans Votre Déclaration de revenus

Déclarez Votre Crédit d’études à vie

Déclarez votre Crédit d’études à vie à la Ligne 3 du Formulaire 1040 Annexe 3; vous devrez également produire le Formulaire 8863. Le montant de ce crédit réduira directement votre impôt dû.

Déclarez votre Impôt Déjà payé

Si vous avez reçu un W-2 et/ou 1099-DIVERS pour une partie ou la totalité de votre revenu d’étudiant diplômé, vous devez inscrire le montant d’impôt fédéral retenu sur votre revenu à la ligne 17 du formulaire 1040.

Pour en savoir plus: Mensonge fiscal des étudiants diplômés #5: Si Rien N’a été Retenu, Vous Ne devez aucun Impôt

Si vous avez payé un impôt estimé trimestriel sur votre revenu de bourse, déclarez le total des paiements d’impôt estimés que vous avez effectués à la ligne 66 du Formulaire 1040 Annexe 5.

Autres avantages fiscaux pour les études

J’ai omis de la discussion détaillée deux avantages fiscaux pour les études que vous connaissez peut-être d’après vos expériences passées dans la préparation de votre déclaration de revenus.

Crédit d’impôt d’opportunité américain

Le Crédit d’impôt d’opportunité américain est généralement utilisé uniquement pendant les années de premier cycle. Il peut être demandé dans seulement 4 années d’imposition et non dans n’importe quelle année d’imposition après celle au cours de laquelle vous avez terminé vos quatre premières années d’études postsecondaires. Par conséquent, si vous avez obtenu votre diplôme universitaire en 2019 (en quatre ans) et que vous (ou vos parents) avez demandé le Crédit d’impôt d’opportunité américain au cours de 3 années d’imposition précédentes au maximum (par exemple, printemps / automne de première année, automne de deuxième année / automne junior et automne de printemps / automne senior junior mais pas automne de première année), vous pourriez être admissible à le demander en 2019.

Le Crédit d’impôt d’opportunité américain est l’avantage fiscal le plus précieux disponible pour l’éducation, donc si vous y êtes admissible, vous voudrez presque certainement l’utiliser au maximum. Il s’agit d’un crédit de 100% sur un maximum de 2 000 Q de QEE et d’un crédit de 25% sur un maximum de 2 000 Q de QEE.

La définition d’un EQ pour le Crédit d’impôt d’opportunité américain est distincte de la définition d’autres avantages fiscaux pour les études.

Si vous demandez le Crédit d’impôt d’opportunité américain, vous ne pouvez pas utiliser le Crédit d’apprentissage à vie ou la Déduction pour frais de scolarité. Si vous êtes considéré comme dépendant de la déclaration de revenus de vos parents en 2019, vous ne pouvez pas demander le crédit (vos parents le feraient).

Pour demander le Crédit d’impôt d’opportunité américain, vous devez remplir et déposer le formulaire 8863.

Déduction pour frais de scolarité

La Déduction pour frais de scolarité et frais est une déduction supérieure à la ligne d’une valeur pouvant aller jusqu’à 4 000 $ ou 2 000 $ (selon votre revenu). Comme il s’agit d’une déduction avec une limite basse, vous ne devriez l’appliquer qu’après avoir fait autant de votre bourse et de votre bourse que possible en franchise d’impôt.

La déduction pour frais de scolarité est potentiellement utile si:

• Vos frais d’études admissibles dépassent vos revenus attribués,
• La somme de vos taux marginaux d’imposition fédéral, étatique et local dépasse 20%, et
• Votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 80 000 if si vous êtes célibataire et à 160 000 if si vous êtes marié.

Si ces trois critères s’appliquent dans votre cas, il peut être avantageux pour vous de prendre la Déduction pour frais de scolarité (au lieu du Crédit d’apprentissage à vie) après avoir dégagé le plus possible d’impôt sur votre revenu de bourse et de bourse. Cependant, le Crédit d’apprentissage à vie pourrait encore être plus avantageux en raison de sa limite plus élevée sur le montant d’EQ que vous pouvez y appliquer. La définition d’un EQ pour la Déduction des frais de scolarité et des frais est identique à celle du Crédit d’apprentissage à vie.

Si vous demandez la Déduction pour frais de scolarité et frais de scolarité, vous ne pouvez pas utiliser le Crédit d’apprentissage à vie ou le Crédit d’impôt d’opportunité américain.

Pour demander la déduction pour frais de scolarité, vous devez remplir et déposer le formulaire 8917.

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Si vous aviez moins de 24

Si vous aviez 23 ans ou moins le 31 décembre 2019 et que vous étiez étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois de l’année, vous pourriez être assujetti à une autre taxe plus élevée connue sous le nom de Taxe pour enfants. Cela pourrait être le cas si votre revenu était un revenu primaire attribué.

Autres lectures: Le revenu de la bourse peut déclencher l’impôt pour enfants

En tant qu’étudiant à temps plein (pendant au moins une partie des mois civils 5) et de moins de 24 ans, vos parents (ou un autre parent) peuvent également vous réclamer en tant que personne à charge, bien que vous deviez passer le « test de résidence » et le « test de soutien.’

Une vidéo complète de mon atelier de déclaration de revenus est consacrée aux considérations fiscales particulières des étudiants diplômés de moins de 24 ans. Veuillez envisager de participer à l’atelier pour plus de détails sur la taxe et la dépendance des enfants.

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Conclusion

L’aspect le plus difficile de ce processus consiste simplement à connaître les différents aspects que vous devez prendre en compte. L’aspect le plus compliqué consiste à décider pour quel bénéfice d’études utiliser vos QEE, mais vous pouvez toujours prendre l’option par défaut de prioriser le fait de rendre votre revenu accordé libre d’impôt si vous ne voulez pas faire les calculs supplémentaires.

Bonne chance à vous alors que vous préparez votre déclaration de revenus des étudiants diplômés cette année! Si vous avez besoin d’un soutien supplémentaire:

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