Au cours du processus de planification successorale, beaucoup de gens veulent savoir si une « lecture du testament » se produit comme on le voit dans de nombreuses émissions de télévision et films. La plupart du temps, les gens s’attendent à ce que les membres de la famille et les amis proches soient appelés ensemble pour entendre les termes du testament de la personne décédée. Bien que ce type de rassemblement crée beaucoup de drame à l’écran, ce n’est pas la façon dont cela fonctionne généralement dans la vie réelle.
À New York et ailleurs, la manipulation du dernier testament et du testament du défunt est appelée homologation et le processus commence peu de temps après le décès. Une fois qu’une affaire d’homologation est ouverte par le tribunal des successions local, les parties impliquées recevront une copie du testament du défunt plutôt que d’assister à une lecture réelle pour entendre les termes du document. Dans la plupart des cas, les personnes qui reçoivent une copie comprennent l’administrateur de la succession ou l’exécuteur testamentaire et tous les bénéficiaires nommés dans le testament.
Parfois, un comptable de la succession du défunt recevra également une copie du testament. En effet, le comptable doit traiter toute dette laissée derrière lui, telle que l’impôt sur les successions et l’impôt sur le revenu, ainsi que tout prêt ou dette liée au crédit. Le comptable voudra examiner le testament pour voir si le défunt a laissé des dispositions sur la façon de payer ces dettes.
Si le défunt n’a pas fourni de testament, ses biens seront distribués conformément aux lois successorales de New York. Cela signifie que le défunt n’aura pas son mot à dire sur la façon dont les biens laissés sont distribués. Ainsi, même ceux qui ont un patrimoine minimal bénéficieront de la collaboration d’un avocat en planification successorale pour formuler un testament qui traite de la répartition des actifs après le décès.