La
pertinence des honoraires d’un fiduciaire pour l’administration d’une fiducie peut parfois
devenir un sujet épineux de désaccord entre le fiduciaire et les bénéficiaires de la fiducie
. Les litiges relatifs aux honoraires surviennent généralement
lorsque le fiduciaire fournit une comptabilité.
Examinons comment la loi californienne traite la rémunération des fiduciaires.
Lorsqu’il s’agit de fiducies
supervisées par un tribunal, la loi californienne fait la distinction entre la « compensation ordinaire » et la « compensation extraordinaire »
. Ce qu’on appelle
la » rémunération ordinaire » comprend les fonctions normales de fiduciaire qu’un fiduciaire
est censé accomplir régulièrement. Parfois, les fiduciaires
demanderont à un tribunal d’accorder une « indemnité extraordinaire » lorsque le fiduciaire
fournit des services supplémentaires, tels que le traitement d’un litige, la gestion d’une entreprise
ou la gestion de biens commerciaux.
Les honoraires d’un fiduciaire sont régis
avant tout par ce que dit le document de fiducie.
Les fiduciaires reçoivent une rémunération raisonnable dans les circonstances de l’administration de la fiducie
, à moins que le fiduciaire ne soit une personne morale (comme une banque) ou
une entité gouvernementale (comme le tuteur public). C’est ce que disent la plupart des documents de confiance et c’est également ce que prévoit la loi californienne. Examinons « une indemnisation raisonnable selon
les circonstances ».
La jurisprudence californienne fournit des lignes directrices
pour évaluer si les frais de fiduciaire sont raisonnables dans les circonstances
. Voici les facteurs
utilisés pour évaluer le caractère raisonnable des honoraires du fiduciaire: (1) Valeur des actifs sous gestion de la Fiducie;
(2) Succès du fiduciaire dans l’administration de la fiducie (généralement mesurée en termes de croissance de l’actif
); (3) Fidélité du fiduciaire à respecter les conditions de la fiducie;
(4) Risques et responsabilités assumés par le fiduciaire; (5) Temps passé par le fiduciaire à
administrer la Fiducie; (6) Règles des tribunaux locaux concernant la rémunération du fiduciaire;
et (7) Compétence du fiduciaire pertinente à l’administration de la fiducie. La qualité de la comptabilité du fiduciaire et de la documentation
des services d’administration de la fiducie constituera une preuve importante de la façon dont les facteurs s’appliquent
.
Ainsi, un fiduciaire qui administre avec succès
une importante succession en fiducie, respecte fidèlement les conditions de la fiducie,
passe de nombreuses heures à exécuter des tâches de fiduciaire et utilise une expertise spéciale pour
gérer les actifs de la fiducie a raisonnablement droit à des honoraires de fiduciaire élevés. Cela sera reflété soit par le fiduciaire
facturant un taux horaire plus élevé ou un pourcentage plus élevé des actifs de la fiducie. Les tribunaux préfèrent de loin que les syndics calculent leurs honoraires
sur la base d’une rémunération horaire.
Les règles du tribunal local où réside le syndic doivent être suivies.
Lorsqu’un fiduciaire embauche des agents pour aider
à la gestion des actifs de la fiducie — par exemple, embaucher une société de gestion immobilière
pour percevoir les revenus de location de la fiducie – les dépenses engagées réduiront naturellement
les honoraires raisonnables du fiduciaire, car le fiduciaire a délégué
son travail. De plus, s’il y a
co-fiduciaires, les frais sont répartis entre eux en fonction de la valeur de leurs
services, sauf indication contraire de la fiducie.
Si un fiduciaire manque à son devoir de
fiduciaire – par exemple en se livrant à des actes illicites d’auto-négociation (par exemple en
utilisant les actifs de la fiducie pour son propre bénéfice) ou en omettant d’administrer
la fiducie selon ses propres conditions –
les bénéficiaires peuvent intenter une procédure judiciaire pour réduire les honoraires du fiduciaire
en conséquence.
Étant donné que
les honoraires raisonnables des fiduciaires dépendent des faits et des circonstances de chaque cas,
il y a place à la négociation sur ce qui est raisonnable. La médiation peut donc être un moyen rentable
de négocier des différends sur les honoraires des fiduciaires.
Sinon, la question des frais de fiduciaire pourrait être résolue par un litige coûteux en fiducie
.