È necessario utilizzare la Regola Generale, ha spiegato in IRS Pubblicazione 939 per calcolare l’imponibile parte del riquadro 1 1099-R, se no base imponibile è elencato nella Casella di 2A in modo corretto importo del reddito imponibile è elencato sulla linea 5b del Modulo 1040 1040-SR.
Se la tua rendita data di partenza è stato dopo il 1 ° luglio 1986, si può avere la figura del soggetto passivo di parte della distribuzione che utilizza il Metodo Semplificato.
NOTA: se il modulo 1099-R mostra una base imponibile, è possibile segnalare una base imponibile inferiore utilizzando il metodo semplificato.
Qual è la data di inizio della mia rendita?
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Qual è stata la prima data del primo periodo per il quale hai ricevuto un pagamento? |
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Qual è stata la data in cui gli obblighi del tuo piano sono stati fissati? |
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Inserisci la successiva delle date su #1 e # 2 sopra. Questa è la data di inizio della rendita. |
Dovrei usare il metodo semplificato?
È necessario utilizzare il metodo semplificato se la data di inizio della rendita (la data sulla riga 3 sopra) è stata successiva al 1 ° luglio 1986 e l’anno scorso è stato utilizzato questo metodo per calcolare la parte imponibile.
È inoltre necessario utilizzare il metodo semplificato se la data di inizio della rendita (riga 3 sopra) è stata successiva al 18 novembre 1996 e SI applicano ENTRAMBE le seguenti condizioni:
- I fondi provengono da una rendita dipendente qualificato, un piano dipendente qualificato, o un piano di rendita fiscale riparata (403(b) piano).
- Almeno uno dei seguenti è vero alla data di inizio della rendita,:
- Avevi meno di 75 anni.
- Hai diritto a meno di 5 anni di pagamenti garantiti. Il contratto di rendita prevede “pagamenti garantiti” se un numero minimo di pagamenti è pagabile, anche se voi e qualsiasi annuitant sopravvissuto non vivono per ricevere il minimo. Se tale importo minimo è inferiore all’importo totale dei pagamenti che devi ricevere durante i primi 5 anni dall’inizio dei pagamenti, sei considerato “avente diritto a meno di 5 anni di pagamenti garantiti”.
È necessario utilizzare il metodo semplificato se la data di inizio della rendita è stata successiva al 18 novembre 1996, si soddisfa la Condizione 1 E si soddisfa una delle condizioni nella Condizione 2.
Se si utilizza il Metodo semplificato, è possibile farlo all’interno del proprio account facendo clic sul link accanto alla casella 2 nella schermata di inserimento 1099-R. Il foglio di lavoro del metodo semplificato può essere trovato nelle istruzioni Form 1040/1040-SR se si preferisce farlo a mano.
Posso usare il Metodo Semplificato?
Non è possibile utilizzare il Metodo semplificato se si percepisce la pensione o la rendita da un piano non qualificato o se non si soddisfano le condizioni descritte nel “Devo usare il metodo semplificato?”sezione sopra.