Come preparare la dichiarazione dei redditi degli studenti Grad (anno fiscale 2019)

È comune che ha finanziato studenti laureati per essere un po ‘ intimidito, preparando i propri redditi, in particolare se sono inesperto in questo modo. Le fonti di finanziamento degli studenti di dottorato, vale a dire le borse di studio e le borse di studio o le rinunce che pagano tasse e tasse, sono piuttosto insolite, quindi la maggior parte delle persone e anche i preparatori fiscali più professionisti non hanno alcuna esperienza con loro. Le strategie che si applicano per le tasse di livello universitario sono piuttosto diverse da quelle che si applicano per le tasse di livello universitario. Ma imparare a preparare la dichiarazione dei redditi degli studenti grad non è in realtà difficile, né i passaggi risultanti sono complicati. Non c’è motivo di essere intimiditi! Questo post copre i punti essenziali che dovete sapere per preparare la vostra dichiarazione dei redditi studente grad, se lo si fa manualmente, con il software fiscale, o con l’aiuto di un’altra persona.

Questo post è per l’anno fiscale 2019. Questo post copre solo tassa federale dovuta per gli studenti laureati negli Stati Uniti che sono cittadini o residenti ai fini fiscali; si può avere ulteriore stato e tassa locale dovuta. Sto dettagliando solo gli aspetti della preparazione della dichiarazione dei redditi degli studenti grad che sono specifici per l’istruzione superiore; Non sto coprendo informazioni fiscali più generali che si applicano alla popolazione in generale.

Questo post è solo a scopo didattico e non costituisce consulenza fiscale.

Tabella dei Contenuti (Link)

• Osservazioni preliminari
• Raccogliere Tutte le Vostre Fonti di Reddito
• Classificare il Tuo Reddito
• Decidere Che l’Educazione dei Benefici Fiscali(s) per Uso sul Vostro Grad Student dichiarazione dei redditi
• Riempi il Tuo Grad Student dichiarazione dei redditi
• Altre Fiscali per l’Istruzione Vantaggi
• Se eri sotto i 24 anni
• Conclusione

Osservazioni preliminari

Questo post è una guida passo-passo su come preparare la dichiarazione dei redditi degli studenti grad. Voglio chiarire un po ‘ di confusione proprio davanti in modo che si può lavorare il vostro senso attraverso la guida senza essere sviato.

Tutto il tuo reddito è potenzialmente imponibile. Lo scopo della dichiarazione dei redditi è quello di dimostrare che non devi pagare le tasse su tutto. Quello che gli studenti laureati spesso non si rendono conto è che hanno fonti di reddito a parte quello(s) che colpisce i loro conti bancari o è riportato su un documento fiscale ufficiale, e hanno bisogno di trattare con quei redditi sulle loro dichiarazioni dei redditi.

Hai il tuo stipendio / stipendio che serve come la vostra paga da portare a casa; questo è potenzialmente imponibile, anche se non si riceve un modulo fiscale ufficiale su di esso e non hai avuto alcuna imposta trattenuta. In effetti, dirò che è molto probabile che finisca per pagare le tasse a meno che non sia piuttosto basso e/o tu abbia molte detrazioni fiscali e/o crediti.

Hai anche un altro tipo di reddito potenzialmente imponibile se sei finanziato: il denaro che paga le tasse scolastiche e le tasse. La tua università potrebbe riferirsi a questo come borse di studio, rinunce, remissioni, ecc. Anche se questo denaro non passa mai attraverso il tuo conto bancario personale, passa attraverso il tuo nome tramite il tuo account studente, il che lo rende potenzialmente imponibile per te come individuo. C’è una probabilità molto alta è possibile utilizzare un beneficio fiscale di istruzione per ridurre il reddito imponibile e/o ridurre l’imposta dovuta, ma si deve sedersi e fare l’aritmetica su di esso, non solo per scontato che non si deve alcuna tassa su di esso. (In effetti, fare l’aritmetica può benissimo aiutarti a pagare anche meno tasse che se lo ignorassi!) Questa guida ti mostra esattamente come farlo.

Ulteriori letture:

• Situazioni fiscali strane per studenti laureati completamente finanziati
• Situazioni fiscali strane per i destinatari della borsa di studio
• Grad Student Tax Lie #1: Non è necessario Pagare l’Imposta sul Reddito
• Grad Student Fiscale Bugia #4: non Si Devono la Tassa Perché non Hai ricevuto Ufficiali Moduli Fiscali
• Grad Student Fiscale Bugia #5: Se Nulla è Stato Trattenuto, Non si Devono Fiscale
• Come Lavorare con un Preparatore di Imposta Quando Si Dispone di Amicizia e/o Borsa di studio Reddito

Questo articolo include informazioni pubblicamente disponibili sulle tasse per gli studenti e i borsisti, in gran parte derivati da IRS Pubblicazione 970 e i miei esami delle politiche fiscali di molte università di tutto gli stati UNITI.

Se vuoi una presentazione più approfondita e intuitiva di questo materiale, progettato per preparare la tua dichiarazione dei redditi mentre la attraversi, che include le mie interpretazioni del difficile linguaggio IRS e l’intuizione che ho acquisito dall’assunzione di un CPA per ricercare le tasse degli studenti grad

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Raccogliere tutte le fonti di reddito

Il primo passo per preparare la vostra dichiarazione dei redditi grad studente, e qualsiasi dichiarazione dei redditi, è quello di raccogliere tutte le fonti di reddito. Queste fonti di reddito includono salari e redditi non salariali come interessi e redditi da investimento e redditi da lavoro autonomo, ma non includono le erogazioni di prestiti.

Per quanto riguarda lo status di studente grad, si dispone di fonti di reddito che sono insoliti e possono essere ufficialmente segnalati a voi o no (in modo da controllare per tutti loro):

1. Il reddito dei dipendenti per il vostro stipendio o stipendio sarà segnalato a voi su un W-2. Questo viene in genere da un assistantship insegnamento, assistantship di ricerca, o assistantship laureato.
2. Il tuo reddito assegnato che paga il tuo stipendio o stipendio può essere segnalato a voi su un 1098-T nella casella 5, su un 1099-MISC nella casella 3 o 7, su una lettera di cortesia, o per niente. Il reddito assegnato proviene in genere da borse di studio, borse di formazione e premi. Se la tua università non ti invia alcuna documentazione del tuo reddito di borsa di studio per 2019, devi sommare tutti i pagamenti che hai ricevuto per capire di cosa si trattava.
3. Il reddito assegnato che paga le spese di istruzione può essere segnalato a voi su un 1098-T nella casella 5 o per niente. Il reddito assegnato proviene in genere da borse di studio, rinunce, remissioni, riduzioni e premi. Se non hai ricevuto un 1098-T dalla tua università, dovresti guardare le transazioni nel tuo account studente (ad esempio, il conto dell’economo, il conto del cassiere) per vedere il denaro pubblicato lì per tuo conto.

La tua università potrebbe non utilizzare la terminologia esatta che ho fatto, ma i moduli fiscali e la documentazione (o la loro mancanza) ti aiuteranno a differenziare tra i tre tipi.

Ulteriori letture:

• I cinque numeri necessari per una dichiarazione dei redditi completa studente Grad
• Che cosa è un 1098-T?
• Che cos’è un 1099-MISC?
• Che cos’è una lettera di cortesia?
• Grad Student Tax Lie #2: Hai ricevuto un 1099-MISC; Sei un lavoratore autonomo

In questa fase, potresti pensare che il totale di tutto questo reddito sia troppo alto. Non c’è modo di pagare le tasse su tutto questo reddito! Bastone con me: Ci accingiamo a ridurre sia il reddito imponibile o l’imposta dovuta in un passaggio successivo. Ma per ora, lavora con tutte le tue entrate.

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Categorizza il tuo reddito

Il tuo reddito da studente grad (assistantship pay, borse di studio, borse di studio, ecc.) rientra in due grandi categorie: reddito da lavoro dipendente e reddito assegnato.

Il reddito dei dipendenti è facile da definire, poiché riceverai un W-2 per questo.

Il reddito assegnato è meglio definito come qualsiasi reddito relativo agli studenti grad segnalato da qualche parte diverso da un W-2 o non segnalato. Secondo l’IRS, è “vari tipi di assistenza educativa che potresti ricevere se stai studiando, insegnando o ricercando negli Stati Uniti incl incluse borse di studio, borse di studio, borse di studio basate sul bisogno, riduzioni di tasse scolastiche qualificate” (Pubblicazione 970 p. 5), ma il modo in cui l’IRS usa questi termini non corrisponde completamente al modo in cui usiamo i termini nel mondo accademico.

Decidere Che l’Educazione dei Benefici Fiscali(s) per Uso sul Vostro Grad Student dichiarazione dei redditi

fiscali Per l’anno 2019, ci sono due* educazione benefici fiscali che è possibile accedere a ridurre il carico fiscale: fare premiato esentasse sul reddito e il credito di apprendimento a vita.

Si utilizzano le spese di istruzione qualificati (QEEs) per prendere una detrazione (da uno rendendo il vostro reddito assegnato esentasse) o prendere un credito (prendendo il credito di apprendimento a vita). Una detrazione fiscale riduce il reddito imponibile, mentre un credito d’imposta riduce l’imposta dovuta direttamente. È possibile applicare uno o entrambi questi benefici, ma è necessario utilizzare diversi dollari QEE.

(*Ci sono altri due benefici fiscali di istruzione, l’American Opportunity Tax Credit e la detrazione tasse e tasse, che sono ciascuno vantaggioso per una piccola percentuale di studenti laureati. Vedere la sezione alla fine dell’articolo per maggiori dettagli su questi due vantaggi e se potrebbero applicarsi a voi.)

Spese per l’istruzione qualificata

La definizione di un QEE cambia leggermente per ogni beneficio fiscale. Dalla pubblicazione 970 p. 4:

” Anche se lo stesso termine, come le spese di istruzione qualificata, viene utilizzato per etichettare una componente di base di molti dei benefici educativi, le stesse spese non sono necessariamente consentite per ogni beneficio.”

Le lezioni presso un istituto di istruzione idoneo sono un QEE per entrambi i benefici fiscali (anche se per rendere esentasse il reddito assegnato devi essere un candidato di laurea). Le “tasse richieste” sono QEEs per rendere esentasse sul reddito assegnato. Il Lifetime Learning Credit utilizza la dicitura “le tasse e le spese devono essere pagate all’istituto per l’iscrizione o la frequenza” per definire un QEE. Altre tasse e spese oltre le tasse scolastiche possono essere QEEs; si dovrebbe fare riferimento alla definizione di un QEE rispetto a ciascun beneficio.

Se hai ricevuto un 1098-T dalla tua università, la casella 1 conterrà la somma dei pagamenti per le “lezioni qualificate e le relative spese” che sono state elaborate dall’ufficio della tua università che ha preparato il modulo. Potresti avere QEE aggiuntive non riportate sul 1098-T, perché le lezioni qualificate e le relative spese sul modulo 1098-T non includono “spese e commissioni per vitto, alloggio, assicurazione, spese mediche (incluse le spese sanitarie degli studenti), trasporto e simili spese personali, di vita o familiari” (Istruzioni del modulo 1098-T, p. 2)

Ulteriori letture: Cos’è un 1098-T?

Se hai ricevuto un 1098-T o no, dovresti esaminare le transazioni nel tuo account studente per determinare in modo definitivo le spese di istruzione qualificate che sono state elaborate da quell’ufficio.

Potresti avere ulteriori QEE non segnalati sul tuo 1098-T o nel tuo account studente, come le spese relative al corso richieste (conserva le tue ricevute!).

È molto utile esaminare la definizione di un QEE perché scoprire ulteriori QEE si traduce quasi sempre in una minore responsabilità fiscale.

Rendere il reddito assegnato esentasse

Il reddito assegnato che si riceve può annullare direttamente contro il vostro QEEs per diventare esentasse. Ad esempio, se le tasse scolastiche che ti vengono addebitate e la borsa di studio o la riduzione delle tasse scolastiche che la paga sono esattamente lo stesso importo, sono pari a zero e non sarai tassato su quella parte del tuo reddito assegnato. In realtà, non hanno nemmeno bisogno di mostrare l’IRS questo calcolo; devi solo segnalare la parte del vostro reddito assegnato che supera il vostro QEEs.

La definizione di un QEE per rendere il reddito assegnato esente da imposte è (tratto dalla pubblicazione 970 Capitolo 1 p. 6):

Spese di istruzione qualificate. Ai fini di borse di studio esentasse e borse di studio, queste sono spese per:

• Tasse e tasse necessarie per iscriversi o frequentare un istituto scolastico idoneo;e
• Spese relative al corso, come tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per i corsi presso l’istituto scolastico idoneo. Questi elementi devono essere richiesti a tutti gli studenti nel corso di istruzione.

Spese che non si qualificano. Le spese di istruzione qualificata non includono il costo di:

• Vitto e alloggio,
• Viaggi,
• Ricerca,
• Assistenza clericale, o
• Attrezzature e altre spese che non sono necessarie per l’iscrizione o la frequenza a un istituto scolastico idoneo.”

Ulteriori letture: Grad Student Tax Lie #3: Puoi detrarre le tasse scolastiche, anche se non l’hai pagata

Non sei sicuro che una delle tue spese sia una” spesa per l’istruzione qualificata ” al netto del reddito assegnato? Nel mio workshop fiscale, vi presento le spese comuni di istruzione superiore legati che gli studenti laureati sostenere e dirvi se o non sono QEEs sotto ciascuno dei benefici fiscali di istruzione.

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Lifetime Learning Credit

Il Lifetime Learning Credit riduce il carico fiscale e può essere utile applicare se 1) i tuoi QEEs superano il reddito assegnato e/o 2) un credito del 20% è più prezioso per te di una detrazione.

Il credito di apprendimento a vita è un credito del 20% ; ciò significa che se si utilizza expenses 1.000 in spese QEE per il credito di apprendimento a vita, la tassa dovuta sarà ridotto di $200. C’è un limite di Q 10.000 su QEEs che può essere utilizzato per il credito di apprendimento a vita, quindi il massimo beneficio è di 2 2.000 anche se si dispone di QEEs aggiuntivi.

La modifica regolare reddito lordo phase-out per questa detrazione inizia a $58.000 per una sola persona e $116.000 per una coppia sposata deposito congiuntamente.

La definizione di un QEE per il Lifetime Learning Credit è (tratto dalla pubblicazione 970 Capitolo 3 p. 24-25, 29):

“Spese di istruzione qualificate

Ai fini del credito di apprendimento a vita, le spese di istruzione qualificate sono tasse scolastiche e alcune spese correlate necessarie per l’iscrizione a un corso presso un istituto scolastico idoneo. Il corso deve essere parte di un programma di laurea post-secondaria o preso dallo studente per acquisire o migliorare le competenze lavorative.

Spese correlate. Le spese per l’attività degli studenti e le spese per i libri, le forniture e le attrezzature relative al corso sono incluse nelle spese di istruzione qualificate solo se le tasse e le spese devono essere pagate all’istituto per l’iscrizione o la frequenza.

Le spese non qualificate

Le spese per l’istruzione qualificata non includono gli importi pagati:

• Assicurazione;
• Spese mediche (comprese le spese sanitarie degli studenti);
• Vitto e alloggio;
• Trasporti; o
• Simili spese personali, di vita o familiari.

Questo è vero anche se l’importo deve essere pagato all’istituzione come condizione di iscrizione o frequenza.”

Se si prende il credito di apprendimento a vita, è necessario compilare e modulo di file 8863.

Come decidere quale beneficio fiscale dare priorità alla dichiarazione dei redditi degli studenti laureati

Ti ricordi come nei test a scelta multipla ti viene richiesto di scegliere la risposta “migliore”, non necessaria la (unica e unica) risposta “corretta”? Ci sono diversi modi accettabili per preparare la dichiarazione dei redditi degli studenti grad. Alla fine della giornata, si può capire la risposta “migliore” —quella che si traduce nel carico fiscale più basso per voi-ma può benissimo prendere il calcolo delle imposte dovute con ciascuno dei diversi approcci. Penso che valga la pena approfondire i dettagli di questa decisione, perché potrebbe essere possibile ridurre il debito fiscale di ben $800!

Questa sezione presuppone che tu abbia diritto a entrambi i benefici fiscali sull’istruzione (in base al tuo reddito, allo stato del tuo istituto scolastico, allo stato di studente, ecc.); se non sei idoneo per l’uno o l’altro, questo rende la decisione ancora più facile. Si prega di notare che se si sceglie di applicare il Lifetime Learning Credit quando si avrebbe potuto fare una borsa di studio esentasse utilizzando un QEE abbinato, tale borsa di studio (dai suoi termini) deve essere idoneo per essere applicato a un non-QEE. Se una borsa di studio, per esempio, è destinato solo per il pagamento di un QEE come tasse scolastiche, allora è necessario utilizzare il QEE lezioni per renderlo esentasse; la borsa di studio non può essere incluso nel reddito imponibile e il QEE utilizzato per il credito di apprendimento a vita.

In sostanza, sceglierai quale beneficio fiscale per l’istruzione applicare prima, borse di studio esentasse e borse di studio o il credito di apprendimento a vita. Quello che si applica prima dovrebbe essere qualsiasi minimizza la vostra responsabilità fiscale.

Il seguente metodo ti darà un’indicazione di primo passaggio di quale beneficio è migliore per te:

Poiché le borse di studio e le borse di studio esentasse sono una detrazione fiscale, vale “la pena” l’importo del tuo QEEs o reddito assegnato (a seconda di quale sia inferiore) moltiplicato per la somma delle tue parentesi fiscali marginali federali, statali e locali.

Poiché il credito di apprendimento a vita è un credito, vale il suo valore nominale, che è il 20% del QEEs che si applica fino a $10.000.

Chiediti se la somma delle tue parentesi fiscali marginali è superiore o inferiore al 20%.

Se la somma è superiore al 20%, ciò indica che è necessario applicare prima i QEEs per rendere il più possibile esente da imposte sul reddito assegnato. Se hai dei QEE rimanenti, applicali al credito di apprendimento a vita (fino a Q 10.000 di QEEs).

Se la somma è inferiore al 20%, ciò indica che è necessario applicare il QEEs prima al credito di apprendimento a vita (fino a Q 10.000 di QEEs). Se hai dei QEE rimanenti, usali per rendere il più possibile esentasse il tuo reddito assegnato.

In caso di dubbio, calcolare l’imposta dovuta in entrambi i metodi (o utilizzare il software). In alcune situazioni, la regola empirica di cui sopra non indicherà il metodo corretto per ridurre al minimo il carico fiscale. Ad esempio, con il metodo Lifetime Learning Credit-first, si segnala un reddito più elevato di quello che si avrebbe se si utilizzasse il metodo esentasse borse di studio e borse di studio, che potrebbe rendere non ammissibili per alcuni benefici fiscali su altre parti del vostro ritorno, ad esempio, il reddito da lavoro di credito. È imperativo calcolare non solo la tassa federale totale dovuta sotto ogni metodo, ma anche la tassa statale e locale dovuta. Non tutti gli stati trattano borse di studio e borse di studio come reddito ordinario, per esempio.

Sei incuriosito da questo metodo LLC-first e ti chiedi se è vantaggioso per te? Spiego l’ammissibilità, i calcoli e gli effetti a valle sulla tua dichiarazione dei redditi in modo molto più dettagliato nel mio workshop fiscale.

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I numeri necessari per la dichiarazione dei redditi

Una volta che avete deciso come si desidera utilizzare il QEEs, si dovrebbe portare un paio di numeri con voi per entrare nella vostra dichiarazione dei redditi federale:

• L’importo totale del reddito dei dipendenti (W-2 paga rispetto al reddito degli studenti grad),
• Il reddito netto assegnato (dopo aver applicato il QEEs per ridurlo) e
• L’importo del credito di apprendimento a vita (massimo $2.000) dal modulo 8863.

Ora hai un’idea delle azioni da prendere e delle decisioni da prendere per quanto riguarda la dichiarazione dei redditi degli studenti grad. So che può sembrare travolgente! Non voglio che tu passi ore e ore sentendoti frustrato a sfogliare la documentazione dell’IRS oa lottare con il software fiscale.

Impegnarsi un paio d’ore a prendere il mio workshop dichiarazione dei redditi, sentirsi sicuri e supportati, ed emergere con una dichiarazione dei redditi accurata e minimizzata!

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Compila il tuo Grad Student Tax Return

Per quanto riguarda il vostro reddito (netto) grad studente, Lifetime Learning Credit, e le imposte già pagate, come segnalarli sulla vostra dichiarazione dei redditi è molto semplice. Naturalmente, compilerai il resto della tua dichiarazione dei redditi seguendo le istruzioni del modulo; questa sezione si riferisce solo agli aspetti degli studenti grad del tuo ritorno.

Segnala il tuo reddito

Il reddito dei dipendenti e il reddito netto assegnato saranno sommati e riportati come una singola cifra nella linea di salari della dichiarazione dei redditi. (Aggiungere a questa cifra anche altri salari secondo le istruzioni del modulo.)

Sul modulo 1040, scriverai il tuo reddito nella riga 1. Se il tuo reddito da studente grad include qualsiasi reddito assegnato, scrivi ” SCH ” nella riga accanto al numero. Si può anche includere l’importo del reddito netto assegnato. Lo scopo di questa nota è quello di avvisare l’IRS che non esiste un W-2 associato a tutto o parte del reddito riportato su quella linea.

Ulteriori letture: Dove segnalare il tuo reddito tirocinante di dottorato sulla dichiarazione dei redditi

Segnala il tuo credito di apprendimento a vita

Segnala il tuo credito di apprendimento a vita sulla linea 3 del modulo 1040 Schedule 3; potrai anche presentare il modulo 8863. L’importo di questo credito ridurrà direttamente l’imposta dovuta.

Segnala la tua imposta già pagata

Se hai ricevuto un W-2 e/o 1099-MISC per parte o tutto il tuo reddito da studente grad, inserirai l’importo dell’imposta federale trattenuta dal tuo reddito nella riga 17 del modulo 1040.

Ulteriori letture: Grad Student Tax Lie # 5: Se non è stato trattenuto nulla, non devi alcuna imposta

Se hai pagato un’imposta stimata trimestrale sul tuo reddito da fellowship, segnala il totale dei pagamenti delle imposte stimati che hai effettuato nella riga 66 del modulo 1040 Schedule 5.

Altri benefici fiscali per l’istruzione

Ho omesso dalla discussione dettagliata due benefici fiscali per l’istruzione che potresti avere familiarità con le esperienze passate preparando la tua dichiarazione dei redditi.

American Opportunity Tax Credit

L’American Opportunity Tax Credit è tipicamente utilizzato solo durante gli anni di laurea. Può essere richiesto in soli 4 anni di imposta e non in qualsiasi anno fiscale dopo quello in cui finisci i tuoi primi quattro anni di istruzione post-secondaria. Pertanto, se ti sei laureato al college nel 2019 (in quattro anni) e tu (oi tuoi genitori) hai richiesto il credito d’imposta American Opportunity in non più di 3 anni fiscali precedenti (ad esempio, primavera matricola/autunno del secondo anno, primavera del secondo anno/autunno junior e primavera junior/autunno senior ma non autunno matricola), potresti essere idoneo a richiederlo nel 2019.

L’American Opportunity Tax Credit è il beneficio fiscale di istruzione più prezioso disponibile, quindi se sei idoneo per questo, quasi certamente vorrai usarlo al massimo grado possibile. Si tratta di un credito del 100% fino a Q 2.000 di QEEs e un credito del 25% fino a Q 2.000 di QEEs.

La definizione di un QEE per l’American Opportunity Tax Credit è distinta dalla definizione per altri benefici fiscali per l’istruzione.

Se rivendichi il credito d’imposta American Opportunity, non puoi utilizzare il credito di apprendimento a vita o la detrazione di tasse e tasse. Se sei considerato dipendente dalla dichiarazione dei redditi dei tuoi genitori nel 2019, non puoi richiedere il credito (lo farebbero i tuoi genitori).

Per richiedere l’American Opportunity Tax Credit, è necessario compilare e compilare il modulo 8863.

Tasse e tasse Deduzione

Le tasse e tasse deduzione è un above-the-line deduzione del valore fino a $4.000 o $2.000 (a seconda del reddito). Come una deduzione con un limite basso, si dovrebbe sempre e solo applicarlo dopo aver fatto come gran parte della vostra borsa di studio e borsa di studio esentasse possibile.

La detrazione di tasse e tasse è potenzialmente utile se:

• Le tue spese di istruzione qualificate superano il tuo reddito assegnato,
• La somma delle tue aliquote fiscali marginali federali, statali e locali supera il 20% e
• Il tuo reddito lordo rettificato modificato è inferiore a 8 80.000 se sei single e $160.000 se sei sposato.

Se tutti e tre questi criteri si applicano nel tuo caso, potrebbe essere vantaggioso per te prendere la detrazione delle tasse e delle tasse (invece del credito di apprendimento a vita) dopo aver effettuato il maggior numero possibile di borse di studio e borse di studio. Tuttavia, il credito di apprendimento a vita potrebbe essere ancora più vantaggioso a causa del suo limite più alto sulla quantità di QEEs è possibile applicare ad esso. La definizione di un QEE per la detrazione di tasse e tasse è identica a quella del credito di apprendimento a vita.

Se si richiede la detrazione tasse e tasse, non è possibile utilizzare il Lifetime Learning Credit o l’American Opportunity Tax Credit.

Per richiedere la detrazione tasse e tasse, è necessario compilare e modulo di file 8917.

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Se Tu fossi Sotto l’Età di 24

Se tu fossi età di 23 anni o più giovani al 31 dicembre 2019 e studente a tempo pieno per almeno cinque mesi dell’anno, si può essere soggetti a un’alternativa, tasse più elevate conosciuto come il Kiddie Fiscale. Questo potrebbe essere il caso se il vostro reddito è stato primario assegnato reddito.

Ulteriori letture: Il reddito della Fellowship può far scattare la Kiddie Tax

Come studente a tempo pieno (per almeno una parte di 5 mesi di calendario) e sotto i 24 anni, i tuoi genitori (o un altro parente) potrebbero anche essere in grado di rivendicarti come dipendente, anche se dovrai superare il “test di residenza” e il “test di supporto”.’

Un intero video del mio workshop sulla dichiarazione dei redditi è dedicato alle considerazioni fiscali speciali degli studenti laureati di età inferiore ai 24 anni. Si prega di considerare partecipare al workshop per maggiori dettagli sulla tassa Kiddie e la dipendenza.

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Conclusione

L’aspetto più impegnativo di questo processo è semplicemente conoscere i vari aspetti che devi considerare. L’aspetto più complicato è decidere per quale beneficio educativo utilizzare i tuoi QEEs, ma puoi sempre prendere l’opzione predefinita di dare la priorità rendendo il tuo reddito assegnato esente da imposte se non vuoi fare i calcoli extra.

Buona fortuna a te mentre prepari la tua dichiarazione dei redditi per studenti laureati quest’anno! Se hai bisogno di ulteriore supporto:

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