私たちは最近、テキサス州での死の行為に関する移転について議論しました。 そのブログ記事を見逃した場合は、ここをクリックしてください。
今日は、”レディ-バード-ディーズ”とも呼ばれる強化されたライフ-エステート-ディーズに注目します。”死の行為の転送とは異なり、レディ鳥の行為（”LBD”）は、これらの文書に関する設定された法定ガイドラインがないことを意味し、法定作成ではありません。 代わりに、Lbdの解釈を支配するのはテキサス州の判例法であり、実際にはこのトピックに関するケースはほとんどありません。
LBDとは何ですか？ LBDは、人の（”付与者”）の関心を別の（”remainderman”）に移すが、付与者に有利な生命財産を留保する証書である。 伝統的な生活不動産証書とは異なり、LBDの保持生活不動産の関心は、プロパティを占有し、使用する権利だけでなく、remaindermenの同意なしにプロパティを販売、伝 付与者は、これらの行動のいずれかを取るためにremaindermenの許可を得る義務を負わず、付与者が受け取る収入のためにそれらに説明する義務を負いません。 これは、人生の不動産証書とLBDの重要な違いです。
誰がLBDを実行できますか？ 契約上の能力を持つ人は誰でもLBDを実行することができます。 死亡証書の転送とは異なり、委任状の下で行動するエージェントは、LBDを実行することができます。 これは、Lbdと死亡行為の転送の重要な違いです。
LBDによって何が転送される可能性がありますか？ テキサス州の任意の不動産は、LBDによって転送することができます。
LBDには何が含まれている必要がありますか？ LBDは、単にremaindermenの指定と生命の不動産の予約と付与者への強化された権利を含む行為です。 これは、一般的な保証証書、特別な保証証書、または保証のない証書の形であってもよいです。 他の証書と同様に、証書に含まれなければならないプロパティの説明は、もともと譲渡人にプロパティを付与する証書と一致する必要があります。 例えば、鑑定地区からの物件説明は、必要な要件を満たすには不十分または不十分である可能性があります。
LBDで何をする必要がありますか？ 他の行為と同様に、LBDは、付与者によって実行され、プロパティが配置されている郡の行為記録に記録されなければなりません。
LBDを取り消すことはできますか？ はい。. LBD権限付与者は、失効文書を提出することによって、またはその後の競合するLBDを提出することによって、LBDを取り消す権利を有する。 さらに、LBDは、付与者が財産を売却、贈与またはその他の方法で譲渡する権利を含むすべての支配権を保持することを可能にします。 したがって、付与者は、LBDのキャンセルにつながる彼または彼女の一生の間にプロパティを販売、贈り物、または転送することができます。
LBDの影響を受ける他の権利は何ですか？
- LBDは、その土地を彼らのホームステッドとして請求する権利に影響を与えません。
- LBDは、付与者に与えられる固定資産税の免除（すなわち、65歳以上の免除）には影響しません。
- LBDは、住宅ローンやその他のローンの”売却/移転の期限”条項を引き起こす可能性があります。 受益者に譲渡された利息は軽微であり、取り消すことができますが、住宅ローンやその他のローン文書は、LBDの実行と販売句の原因をトリガするのに十分 これは、実際の転送が死亡するまで発生しないので、死亡証書上の転送の場合とは異なりますが、ここでは、残りの利息はLBDの実行時に付与されます。 これは、LBDまたは死亡証書の転送を使用するかどうかを決定する際に考慮すべき重要な考慮事項である可能性があります。
- LBDは、一般的に、残りの者の債権者の請求に財産を服従させない。 遺留者は、付与者が生きている間、財産に興味を持っていません。 さらに、任意のremainderman債権者は、プロパティに関するアクションを実行しようとする場合は、付与者は、単にLBDを取り消すことができます。
- この財産は権利付与者の財産の一部であるため、権利付与者が死亡した時点で、その財産は段階的な基礎調整を受けます。 プロパティがこれまでに販売されている場合、これはキャピタルゲイン税の目的のために重要です。
- LBDは完成した贈り物ではないため、残党の指定は贈与税の目的で課税対象とはみなされません。
- LBD付与者は財産を取り戻す権利を保持しており、Lbdはメディケイド移転ペナルティの目的のために移転とみなされるべきではありません。
- LBDを実行することにより、問題の財産はもはや権限付与者の検認不動産の一部とはみなされなくなり、LBDの対象となる財産は少なくとも現行法の下では、メディケイド不動産の回復を避けるべきであることを意味する。
権限付与者が死亡したとき、残党員はどのような行動を取らなければならないのですか？ LBDは、プロパティが検認プロセスの外に渡すことができます。 付与者の死では、財産のタイトルは、遺言検認プロセスを経ることなく、指定された残党に属します。 一般的に、remaindermanは、付与者が亡くなったこと、所有権がremaindermanに完全に帰属したことを通知する宣誓供述書またはその他の文書を提出します。
Lbdの長所は何ですか？ 彼らが作成されたLBDと目的の主な利点は、メディケイド計画を支援することでした。 上記のように、LBDの実行と提出は、メディケイドの目的のための転送とはみなされません。 これは、メディケイド転送ペナルティがトリガされないことを意味します。 さらに、LBDを通過する財産は被相続人の遺言検認不動産の一部とはみなされないため、少なくとも現行法の下では、メディケイド不動産の回復の対象 さらに、LBDの使用は、プロパティが検認プロセスの外に渡すことを可能にします。
Lbdの短所は何ですか？ LBDの最大の欠点の一つは、単に行為のこのタイプに関するテキサス州の法律の欠如です。 死の行為の転送とは異なり、Lbdの使用を支配する法令はなく、それらの判例法もほとんどありません。 LBDを使用するための標準的な形式または法定のガイダンスはありません。 さらに、これらの種類の行為に対する法的承認がないため、裁判所の決定はいつでもLbdの法的地位を大きく変える可能性があります。 さらに、上記のように、LBDは潜在的に確かに付与者のための意図しない結果を引き起こす可能性があり、住宅ローンの売却/移転条項をトリガすることがで