401(k)プラン管理者とスポンサーの職務

401(k)プランは、会社の従業員の精神を高めることは確実ですが、退職 IRSは、職場の退職金制度は、規制の大規模な配列に準拠したままであることを必要とするので、管理者やスポンサーは、定期的に彼らが委託されていると あなたが疑問に思っている場合は、”私の401（k）プランの管理者とスポンサーは誰ですか？、”この詳細な比較を見てみましょう。

管理者対スポンサー：違いは何ですか？

401(k)プランのスポンサーは、企業とその労働者の退職金制度を確立する事業体である。 通常、これは雇用主自身、組合、または会社の選択された従業員です。

1974年の従業員退職所得保障法（正式にはERISAとして知られていない）では、計画スポンサーに管理者を選択することが要求されている。 401(k)計画管理者は、計画の運用を実際に監督する組織です。 もう一度、これは雇用者自身、従業員のチーム、第三者、または会社の幹部である可能性があります。

管理者の職務

401(k)プラン管理者とは何かをよりよく理解するためには、職位の責任を知る必要があります。 管理者の一部の責任は、サービスプロバイダに外部委託することができます。 例えば、財務顧問は、従業員に投資助言やコンサルティングを提供するために雇われることがあります。 また、監査人は、計画の財務諸表が連邦法に沿ったものであることを保証するために、取締役会に持ち込まれることがあります。

通常管理者が保持する任務には、計画の記録保持者としての役割、401(k)が計画文書に従って動作することの保証、必要に応じて忠実な債券の確保が含 管理者のその他の重要な機能のリストは次のとおりです:

• これは、401(k)の監督の非常に重要な部分です。 IRSは、高度に補償された従業員が過度に他の従業員に比べて税の延期の恩恵を受けていないことを確認するために、毎年の非差別テストを受ける テストには、実際の繰延率(ADP)テストと実際の寄与率(ACP)テストが含まれます。 退職金制度は、非差別テストのいずれかに失敗した場合、管理者は、IRSの規制に準拠して計画を持って来るための措置を講じる必要があります。 これらのアクションには、これらの従業員の平均拠出レベルを減らすために、高度に補償された従業員の拠出金（およびそれに付随する税制上の便益）を払い戻すか、または彼らの拠出率を上げるために低所得の従業員に非選択的な会社の拠出を行うことが含まれます。 管理者はこれら2つの混合物を行うこともできます。
• フォーム1099-Rの提出：401(k)から配布が行われるたびに、フォーム1099-Rを記入し、アカウント所有者に発行する必要があります。 このフォームに報告しなければならない支払いのいくつかは、障害の支払いと死亡給付が含まれています。 メディケアおよび社会保障税の源泉徴収の対象となる支払いは報告すべきではありません。 代わりに、これらの支払いは、我々は以下を参照してくださいよように、計画のスポンサーの責任である、フォームW-2、上に行きます。
• フォーム5500を提出：ERISAは、毎年IRSに提出するために、このフォームを必要とします。 これは、政府のIFILEシステムを介して電子的に提出する必要があります。 参加者が100人未満のプランは、フォーム5500-SF、短いバージョンを使用することができます。 そして、一人参加者の計画は、フォーム5500-EZを使用することができます。 このフォームでは、既得権益、死亡した参加者、コンプライアンスデータ、および資金調達の詳細に関する情報を要求します。 フォームの目的は、アンクルサムに計画の操作と財務状況の明確な画像を与えることです。
• ローンを監督する：計画が借入を許可する場合、管理者はローンがIRSのガイドラインと計画の合意に綴られた要件を満たすことを保証する責任を負 これには、口座の残高が融資の対象となるのに十分であること、およびローンの支払いが時間通りに返済されたことを保証することが含まれます。 管理者はまた、デフォルトの融資にアクションを実行する必要があります。 撤退が困難とみなされる場合、管理者は必要性を確認するために文書を保持する必要があります。
• 参加者とのコミュニケーション:多くの従業員は会社の401(k)の詳細に慣れていないため、計画の特徴について教育するのは管理者次第です。 このコミュニケーションには、権利確定期間がどのように機能し、どのような利益が計画に提供されるかの説明が含まれている必要があります。 計画の将来の変更も、管理者が参加者に伝える必要があります。 あなたが従業員であれば、問題が発生したときにどこで助けを得るかを知るために、あなたの会社の401（k）の計画管理者が誰であるかを知ることが重

スポンサーの任務

スポンサーの主な任務は401(k)を確立することですが、定期的に世話をするための重要な任務がまだいくつかあります。 これらは次のとおりです:

• プランサービスプロバイダーとの協力：会社とサービスプロバイダーの間に定期的なリンクが必要なため、この義務は非常に重要です。 少なくとも1年間、サービスプロバイダーとスポンサーは、会社の退職金制度を確認する必要があります。 スポンサーは、必要に応じて計画の規定を修正し、給与補償が正しいことを確認する必要があります。 スポンサーはまた、終了と新規雇用が何らかの形で計画に影響を与えるかどうかを確認する必要があります。
• 受託者であること:401(k)のスポンサーは、連邦法により受託者であることが義務付けられています。 受託者は、他人の利益を守る当事者です。 401(k)計画の文脈では、受託者は、計画に資金を拠出した従業員の利益を保護しなければならない。 いくつかの受託者のタスクには、サービスプロバイダーの選択と監視、退職金制度の条件の理解、禁止された取引の回避が含まれます。 受託者の役割を担うスポンサーは、従業員とその受益者に適時に開示する必要もあります。 スポンサーはさらに、報告書が時間通りに政府に提出されるようにする必要があります。
• 計画の詳細を知る：スポンサーは、計画の特徴、カバーされているもの、およびそうでないものを知っている必要があります。 さらに、スポンサーは、どの従業員が計画に参加する資格があり、どの従業員が参加していないかを特定する必要があります。 スポンサーが遅れないようにする必要があるその他の詳細には、権利確定ポリシー、許容される拠出金の金額と種類、会社の拠出方法、および従業員への便益の分配方法が含まれます。 明らかに、場合によっては、スポンサーと管理者の職務の間に重複があります。
• サービスプロバイダーの報告書の見直し:スポンサーは、貢献金額の可能性のあるエラーを探す必要があります。 これらは配分レポートに記載されています。 配布レポートはまた、従業員が時間通りに必要な最小配布（Rmd）を開始し、適切な書類を記入していることを確認するために検討する必要があります。
• 401(k)の独立したレビューを取得する:退職金制度の遵守に経験豊富な新鮮な目を持って来ることをお勧めします。 第三者は、スポンサーまたは管理者によって見落とされた不一致に気づくことがあります。 長期的には、これは会社のお金を節約し、計画の運用を改善することができます。
• 事前承認されたプランの監督の維持：企業が事前承認されたプランを購入する場合、スポンサーは必ず採用契約を通過し、プロバイダーが請求する料金を確認する必要があります。 スポンサーはまた、安全な場所にIRS発行の諮問書を格納する必要があります。 スポンサーのその他の職務には、サービスプロバイダーによって送信された計画の修正に署名し、修正を管理者に送信することが含まれます。
• 採用契約の徹底的な見直し：事前承認された計画には採用契約が付属している可能性があります。 この場合、スポンサーは計画の一部であるため、この文書を詳細に検討する必要があります。 採用契約は、従業員が既得になったとき、給付が支払われる方法と時期を指定し、どのように会社の貢献は、他の重要な機能の中で、参加者の間で分割され

401(k)の管理者とスポンサーは協力して、企業の確定拠出計画がすべての連邦要件に準拠していることを保証することができます。 彼らはまた、従業員が計画に参加していることを確認し、彼らの会社がそれらを提供する機会と責任のすべてを理解することができます。

あなたの会社の401(k)プラン管理者とスポンサーが誰であるかわからない場合は、人間の関心に精通した有用な専門家から助言を求めることができます。