대학원 학생 세금 환급을 준비하는 방법(과세 연도 2019)

그것은 투자 대학원생들이 그렇게 경험이 특히,자신의 세금 환급을 준비하여 협박 조금하는 것이 일반적입니다. 박사 과정 학생 자금,즉 친목 봉급 및 학비와 수수료를 지불 장학금 또는 면제의 소스는 오히려 특이한,그래서 대부분의 사람들,심지어 대부분의 전문 세금 작성자는 그들과 함께 어떤 경험이 없습니다. 학부 수준의 세금을 신청 전략은 대학원 수준의 세금을 신청하는 것과 매우 다르다. 그러나 대학원생 세금 환급을 준비하는 방법을 배우는 것은 실제로 어렵지 않으며 결과 단계가 복잡하지도 않습니다. 협박 할 이유가 없습니다! 이 게시물은 당신이 세금 소프트웨어,또는 다른 사람의 도움으로,수동으로 할 수 있는지 여부,대학원 학생 세금 환급을 준비하기 위해 알아야 할 중요한 사항을 다룹니다.

이 게시물은 2019 년 과세 연도입니다. 이 게시물은 세금 목적을 위해 시민 또는 거주자 인 미국의 대학원생으로 인해 연방 세금을 포함;당신은 인해 추가 주 및 지방 세금이있을 수 있습니다. 나는 고등 교육에 특정 대학원 학생 세금 반환을 준비의 측면을 자세히입니다; 나는 큰 인구에 적용되는 일반적인 세금 정보를 커버하고 있지 않다.

이 게시물은 교육 목적으로 만 제공되며 세금 조언을 구성하지 않습니다.

목차(링크)

• 예비 비고
• 모든 소득 출처 수집
• 소득 분류
• 대학원 학생 세금 신고서에 사용할 교육 세금 혜택 결정
• 대학원 학생 세금 신고서 작성
• 기타 교육세 혜택
• 24 세 미만인 경우
• 결론

예비 비고

이 게시물은 대학원 학생 세금 신고서를 준비하는 방법에 대한 단계별 가이드입니다. 난 당신이 드릴 말씀이 되고없이 가이드를 통해 귀하의 방법을 작동 할 수 있도록 바로 앞에 약간의 혼란을 정리하려면.

귀하의 모든 소득은 잠재적으로 과세 대상입니다. 귀하의 세금 반환의 목적은 그것의 모든 세금을 지불할 필요가 없습니다 표시 하는 것입니다. 무슨 대학원생 수시로 깨닫지 않는 것은 그들의 은행 구좌를 명중하거나 공식적인 세금 문서에 보고되는 것을 제외하고 소득 근원이 있다 이고,그들의 세금 반환에 그 소득을 취급할 필요가 있다.

당신은 당신의 테이크 홈 급여 역할을 당신의 봉급/급여가;당신이 그것에 대해 공식 세금 양식을받지 않고 당신이 원천 징수 세금을하지 않은 경우에도 이것은 잠재적으로 과세 대상입니다. 사실,나는 그것이 매우 낮거나 세금 공제 및/또는 크레딧이 많지 않으면 세금을 부과 할 가능성이 매우 높다고 말할 것입니다.

당신은 또한 당신이 자금을 지원하는 경우 잠재적으로 과세 소득의 또 다른 종류가:당신의 학비와 수수료를 지불하는 돈. 귀하의 대학은 장학금,면제,면제 등으로 이것을 언급 할 수 있습니다. 이 돈은 결코 개인 은행 계좌를 통과하지 않더라도,그것은 개인으로서 당신에게 잠재적으로 과세 할 수 있도록 학생 계정을 통해 이름을 통과 않습니다. 당신이 당신의 과세 소득을 감소 및/또는 인해 세금을 줄이기 위해 교육 세금 혜택을 사용할 수있는 매우 높은 기회가있다,하지만 당신은 앉아서 그것에 산술을 할 필요가,그냥 당신이 그것에 세금을 빚을하지 않습니다 가정하지. (사실,산술을하는 것은 아주 잘 당신이 그것을 무시하는 경우보다 더 적은 세금을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다!)이 가이드는 그 작업을 수행하는 방법을 정확하게 보여줍니다.

더 읽기:

• 전액 지원 대학원생을위한 이상한 세금 상황
• 펠로우십 수령자를위한 이상한 세금 상황
• 대학원 학생 세금 거짓말#1: 당신은 소득세를 납부 할 필요가 없습니다
• 대학원 학생 세금 거짓말#4:당신은 어떤 공식 세금 양식을받지 않았기 때문에 세금을 빚을하지 않습니다
• 대학원 학생 세금 거짓말#5:아무것도 원천 징수되지 않은 경우,당신은 어떤 세금을 빚을하지 않습니다
• 당신이 친교 및/또는 장학금 소득이있을 때 세금 작성자와 함께 작업하는 방법

이 문서에는 세금에 대한 공개적으로 이용 가능한 정보가 포함되어 있습니다.학생 및 교제받는 사람을 위해,주로 국세청 간행물 970 과 미국 전역의 많은 대학의 세금 정책의 내 시험에서 파생.

당신은 당신이 그것을 통해 가서 세금 신고를 준비하기 위해 당신을 위해 설계된이 자료의 더 심층적이고 직관적 인 프리젠 테이션을 원하는 경우,그 까다로운 국세청 언어의 내 해석과 내가 대학원 학생 세금을 연구하기 위해 공인 회계사를 고용에서 얻은 통찰력을 포함…

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모든 소득원을 모으십시오

대학원생 세금 환급 및 세금 환급을 준비하는 첫 번째 단계는 모든 소득원을 모으는 것입니다. 이러한 소득 소스는 임금뿐만 아니라이자 및 투자 소득과 자영업 소득 등의 비 임금 소득을 포함하지만,대출 지급을 포함하지 않습니다.

대학원생 신분과 관련하여,당신은 비정상적이며 공식적으로 당신에게보고 될 수도 있고 그렇지 않을 수도있는 소득원을 가지고 있습니다(그래서 그들 모두를 확인하십시오).:

1. 당신의 봉급이나 급여에 대한 귀하의 직원 소득은 승 2 에 당신에게보고됩니다. 이것은 일반적으로 교육 조교,연구 조교 또는 대학원 조교에서 비롯됩니다.
2. 귀하의 봉급이나 급여를 지급하는 귀하의 수입은 5 번 박스 1098 번 박스 3 번 박스 7 번 박스 1099 번 박스 3 번 박스 7 번 박스 3 번 박스 7 번 박스 3 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 7 번 박스 수여 소득은 일반적으로 휄로우 십,훈련 보조금 및 상에서 비롯됩니다. 귀하의 대학이 2019 년 귀하의 펠로우쉽 수입에 대한 서류를 보내지 않으면,귀하는 그것이 무엇인지 알아 내기 위해받은 모든 지불액을 합산해야합니다.
3. 귀하의 교육비를 지불하는 귀하의 수입은 5 번 상자에 1098 번으로 신고되거나 전혀 신고되지 않을 수 있습니다. 수여 소득은 일반적으로 장학금,면제,면제,감면 및 상에서 비롯됩니다. 대학으로부터 1098 톤을 받지 못했다면,학생 계좌(예:부르 사르 계좌,자기앞 계좌)의 거래를 검토하여 귀하를 대신하여 거기에 게시 된 돈을 확인해야합니다.

귀하의 대학은 내가 한 정확한 용어를 사용하지 않을 수 있지만 세금 양식과 문서(또는 그 부족)는 세 가지 유형을 구별하는 데 도움이됩니다.

더 읽기:

• 전체 대학원 학생 세금 환급에 필요한 다섯 개 숫자
• 1098 티 무엇입니까?
• 1099-기타 무엇입니까?
• 의례 편지 란 무엇입니까?당신은 자영업자

이 단계에서,당신은이 모든 소득의 합계가 너무 높다고 생각하고있을 수 있습니다. 이 모든 소득에 세금을 지불 할 방법이 없습니다! 나와 함께 스틱:우리는 당신의 과세 소득 또는 후속 단계에서 인해 세금 중 하나를 줄일 것입니다. 하지만 지금은,당신의 소득의 모든 작업.

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소득 분류

대학원 학생 소득(조교 급여,휄로우 십,장학금 등))은 두 가지 범주로 나뉩니다:직원 소득과 수여 소득.

직원 소득은 쉽게 정의 할 수 있습니다.

수여 소득은 대학원 학생 관련 소득으로 가장 잘 정의됩니다. 국세청에 따르면,그것은”당신이 공부하는 경우받을 수있는 교육 지원의 다양한 종류입니다,교육,또는 미국에서 연구…포함 장학금,친목 보조금,필요 기반 교육 보조금,자격을 갖춘 학비 감소”(간행물 970 페이지. 5),하지만 국세청이 그 용어를 사용하는 방법은 완전히 우리가 학계에서 용어를 사용하는 방법과 일치하지 않습니다.

대학원 학생 세금 신고서에 사용할 교육 세금 혜택 결정

2019 년 과세 연도에는 세금 부담을 줄이기 위해 이용할 수 있는 두 가지*관련 교육 세금 혜택이 있습니다: 수상 소득 비과세 및 평생 학습 신용을 만들기.

자격을 갖춘 교육비를 사용하여 공제(소득세 면제)또는 학점(평생 학습 학점)을 취득합니다. 세금 공제는 과세 소득을 감소,세액 공제는 직접 인해 세금을 감소하면서. 당신은 이러한 혜택 중 하나 또는 둘 모두를 적용 할 수 있습니다,하지만 당신은 다른 큐 달러를 사용해야합니다.

(*미국 기회 세액 공제와 수업료 및 수수료 공제가 두 가지 더 있으며,이는 각각 매우 적은 비율의 대학원생에게 유익합니다. 이 두 가지 혜택에 대한 자세한 내용과 그들이 당신에게 적용 할 수 있는지 여부에 대한 문서의 끝 부분에있는 섹션을 참조하십시오.)

자격있는 교육비

각 세금 혜택에 대해 양심의 가책의 정의가 약간 변경됩니다. 출판 970 쪽에서.:

“자격을 갖춘 교육 비용과 같은 용어가 많은 교육 혜택의 기본 구성 요소에 레이블을 지정하는 데 사용 되더라도 각 혜택에 대해 동일한 비용이 반드시 허용되는 것은 아닙니다.”

적격 교육 기관의 수업료는 모두 세금 혜택에 대한 질의 응답이다(수상 소득 비과세 만들려면 학위 후보가 될 필요가 있지만). “필요한 수수료”수여 소득 면세를 만들기위한 양보입니다. 평생 학습 학점은”등록 또는 출석을 위해 교육 기관에 수수료 및 비용을 지불해야합니다”라는 문구를 사용하여 질의 응답을 정의합니다. 기타 수수료 및 수업료를 넘어 비용은 양보 할 수있다;각 혜택에 대한 양보의 정의를 참조해야합니다.

대학으로부터 1098 티를 받은 경우,상자 1 에는 양식을 작성한 대학의 사무실에서 처리한”유자격 수업료 및 관련 비용”에 대한 지불액의 합계가 포함됩니다. 양식 1098-티에 적격한 수업료 및 관련 비용에는”방,보드,보험,의료비(학생 건강비 포함),교통비 및 이와 유사한 개인,생활비 또는 가족비에 대한 비용 및 수수료”가 포함되어 있지 않기 때문에,귀하는 1098-티에 보고되지 않은 추가 수취인을 가질 수 있습니다.

1098 을 받았든 받지 않았든,학생 계좌의 거래를 검토하여 해당 사무실에서 처리한 적격 교육 비용에 대한 최종 결정을 내려야 합니다.

필수 코스 관련 비용(영수증을 보관하십시오!).

추가 품질 보증을 폭로하는 것은 거의 항상 낮은 납세 의무로 변환하기 때문에 품질 관리의 정의를 검토하는 것은 매우 가치가있다.

수여 소득 면세 확인

당신이받는 수여 소득은 직접 면세되기 위해 당신의 양보서에 대해 취소 할 수 있습니다. 예를 들어,당신이 청구되는 학비와 그것을 지불 장학금이나 학비 감소가 정확히 같은 금액 인 경우,그들은 0 으로 그물 당신은 당신의 수여 소득의 그 부분에 과세되지 않습니다. 사실,당신도 국세청이에게 계산을 표시 할 필요가 없습니다;당신은 당신의 양치를 초과하는 수여 소득의 부분을보고해야합니다.

수 여 소득 면 세 수 있도록 큐의 정의(간행물에서 발췌 970 제 1 면. 6):

자격을 갖춘 교육 비용. 면세 장학금 및 친목 보조금의 목적을 위해,이들은 비용입니다:

• 유자격 교육기관에 등록 또는 진학하는 데 필요한 수업료 및 비용,그리고
• 유자격 교육기관의 교육과정에 필요한 비용,서적,소모품 및 장비와 같은 코스 관련 비용. 이러한 항목은 교육의 과정에서 모든 학생들이 필요합니다.

자격이 없는 비용. 자격을 갖춘 교육 비용은 비용을 포함하지 않습니다:

• 숙식,
• 여행,
• 연구,
• 사무 지원,또는
• 적격 교육 기관의 등록 또는 출석에 필요하지 않은 장비 및 기타 비용.”

추가 읽기:대학원 학생 세금 거짓말#3:당신은 당신이 그것을 지불하지 않은 경우에도,학비를 공제 할 수

당신은 당신의 비용 중 하나가 수여 소득에 대해 그물에”자격을 갖춘 교육 비용”인지 확실하지? 내 세금 워크숍에서,나는 대학원생들이 발생하는 일반적인 고등 교육 관련 비용을 제시하고 그들이 교육 세금 혜택의 각 아래 큐스 여부를 알려줍니다.

세금 신고 워크숍에 대한 자세한 내용을 보려면 여기를 클릭하십시오.

평생 학습 학점

평생 학습 학점은 세금 부담을 줄이고 1)귀하의 양보액이 귀하의 수여 소득을 초과하거나 2)20%의 크레딧이 공제액보다 더 가치있는 경우 신청하는 것이 유익 할 수 있습니다.

평생 학습 크레딧은 20%크레딧입니다; 즉,평생 학습 신용에 대한 큐 비용$1,000 를 사용하는 경우,세금 인해$200 감소 될 것이라는 점을 의미한다. 이 평생 학습 신용에 사용할 수있는 큐에$10,000 제한이 있으므로 최대 혜택은 추가 큐가있는 경우에도$2,000 입니다.

이 공제에 대한 수정 조정 총소득의 단계적 아웃은 한 사람의 경우$58,000,부부 공동 제출의 경우$116,000 에서 시작됩니다.

평생 학습 학점에 대한 질의 응답의 정의는(간행물 970 제 3 장 24-25,29 에서 발췌):

“유자격 교육비

평생 학습 학점의 목적상,유자격 교육비는 유자격 교육 기관의 과정 등록에 필요한 수업료 및 특정 관련 비용입니다. 이 과정은 중등 학위 프로그램의 일부이거나 직업 기술을 습득하거나 향상시키기 위해 학생이 수강해야합니다.

관련 비용. 수업 관련 서적,소모품 및 장비에 대한 학생 활동 비용 및 비용은 등록 또는 출석을 위해 교육 기관에 지불해야하는 경우에만 자격을 갖춘 교육 비용에 포함됩니다.

자격이없는 비용

자격을 갖춘 교육 비용에는 지불 한 금액이 포함되지 않습니다.:

• 보험;
• 의료 비용(학생 건강 비용 포함);
• 숙식;
• 교통;또는
• 유사한 개인,생활 또는 가족 비용.

이 금액은 등록 또는 출석의 조건으로 기관에 지불해야하는 경우에도 마찬가지입니다.”

평생 학습 학점을 취득하는 경우 양식 8863 을 작성하여 제출해야합니다.

대학원생 세금 환급에서 우선 순위를 정할 세금 혜택을 결정하는 방법

객관식 시험에서”최고”답변을 선택하도록 지시받은 방법을 기억하십니까? 귀하의 대학원 학생 세금 반환을 준비하는 여러 허용 방법이 있습니다. 하루를 마감하면서,너는”제일”응답—너를 위해 가장 낮은 세금 부담안에 유래하는 것-을 파악할 수 있는다 그러나 다른 접근의 각자에 만기가 되는 너의 세금을 산출하는 아주 잘 가지고 갈지도 모른다. 나는 그것이$800 만큼 당신의 납세 의무를 감소시키기 것이 가능할지도 모르기 때문에,이 결정의 세부사항으로 탐구 가치가 있다는 것을 생각한다!

이 섹션에서는 귀하가 소득,교육 기관의 지위,학생 상태 등을 기준으로 교육 세금 혜택을 모두 받을 수 있다고 가정합니다.); 너가 1 개 또는 다른 사람을 위해 부적격 이으면,저것은 결정을 모두 쉽게 한다. 해당 장학금을 면세로 사용할 수 있을 때 평생 학습 크레딧을 적용하기로 선택한 경우,해당 장학금은(해당 조건에 따라)해당 장학금이 아닌 학생에게 적용될 수 있어야 합니다. 장학금은,예를 들어,단지 수업료로 큐를 지불 책정하는 경우,당신은 면세 만들기 위해 수업료 큐를 사용해야합니다;장학금은 과세 소득과 평생 학습 학점에 사용되는 큐에 포함 할 수 없습니다.

기본적으로 먼저 적용 할 교육 세금 혜택,면세 장학금 및 휄로우 십 또는 평생 학습 크레딧을 선택합니다. 너가 첫째로 적용하는 것개은 너의 납세 의무를 극소화한다 어느것이건이 이어야 한다.

면세 장학금 및 휄로우 십은 세금 공제이므로 귀하의 양보 금액 또는 수여 소득(중 더 낮은 금액)에 연방,주 및 지방 한계 소득세 괄호의 합계를 곱한”가치”입니다.

평생 학습 크레딧은 크레딧이기 때문에 액면가의 가치가 있으며,이는 최대$10,000 에 해당하는 20%입니다.

당신의 한계 세금 괄호의 합이 더 많거나 적은 경우 자신에게 물어 20%.

합계가 20%보다 큰 경우,이는 귀하가 수여한 소득에 가능한 한 면세로 적용해야 함을 나타냅니다. 당신이 어떤 나머지 양보가있는 경우,평생 학습 신용(양보의$10,000 까지)에 적용 할 수 있습니다.

합계가 20%미만인 경우,이는 귀하가 평생 학습 크레딧(최대$10,000 의 품질 보증)에 귀하의 품질 보증을 먼저 적용해야 함을 나타냅니다. 당신이 남아있는 양보가있는 경우,가능한 한 면세로 수여 소득 급여의 많은을 만들기 위해 그들을 사용합니다.

의심스러운 경우 두 가지 방법 모두에서 세금을 계산하십시오(또는 소프트웨어 사용). 어떤 상황에서는,엄지 손가락의 위의 규칙은 세금 부담을 최소화 할 수있는 올바른 방법을 표시하지 않습니다. 예를 들어,평생 학습 신용 우선 방법으로,당신은 당신이 당신의 반환,예를 들어,근로 소득 신용의 다른 부분에 특정 세금 혜택에 대한 자격이 만들 수있는 면세 장학금 및 휄로우 십 방법을 사용하는 경우 당신이 가진 것보다 더 높은 소득을보고합니다. 그것은뿐만 아니라 인해 각 방법 그러나 당신의 주 및 지방 세금에 따라 인해 총 연방 세금뿐만 아니라 계산하는 것이 필수적이다. 모든 국가는 경상 소득으로 장학금 및 휄로우 십을 취급,예를 들면.

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당신이 당신의 세금 반환에 필요한 번호

당신은 당신이 당신의 양보서를 사용하고자하는 방법을 결정하면,당신은 당신의 연방 세금 반환에 입력 당신과 함께 몇 가지 숫자를 가지고해야합니다:

• 직원 소득 총액(대학원생 소득에 대한 급여 2 위),
• 순 지급 소득(양료를 감면한 후)및
• 양식 8863 에서 평생 학습 크레딧(최대$2,000)금액.

이제 대학원 학생 세금 환급과 관련하여 취해야 할 조치와 결정에 대한 아이디어가 있습니다. 나는 그것이 압도적으로 보일 수 있다는 것을 안다! 난 당신이 세금 소프트웨어와 국세청 문서 또는 레슬링을 통해 좌절 페이징 느낌 시간과 시간을 보내고 싶지 않아요.

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대학원 학생 세금 신고서 작성

(순)대학원 학생 소득,평생 학습 신용 및 이미 지불 한 세금과 관련하여 세금 신고서에보고하는 방법은 매우 간단합니다. 물론,당신은 양식 지침에 따라 세금 신고의 나머지 부분을 작성합니다; 이 섹션은 반환의 대학원 학생의 측면에 관한 것이다.

소득 신고

직원 소득과 순 수입은 세금 신고서의 임금 라인에 하나의 숫자로 합산되고 보고됩니다. (이 그림에 양식 지침에 따라 다른 임금을 추가하십시오.)

양식 1040 에,당신은 라인 1 에 소득을 작성합니다. 귀하의 대학원 학생 소득에 수여 소득이 포함되어있는 경우,번호 옆에 줄에”쉬”를 작성하십시오. 당신은 또한 순 수여 소득의 양을 포함 할 수있다. 이 메모의 목적은 해당 라인에 보고 된 소득의 전부 또는 일부와 관련 된 승-2 는 국세청 경고입니다.

추가 읽기:세금 신고서에 박사 연수생 소득을보고 할 곳

평생 학습 학점 신고

양식 1040 일정 3 의 3 행에 평생 학습 학점 신고;양식 8863 도 제출합니다. 이 신용의 금액은 직접 인해 세금을 줄일 수 있습니다.

이미 납부 한 세금 신고

대학원 학생 소득의 일부 또는 전부에 대해 2 승 및/또는 1099-기타를 받은 경우,양식 1040 의 17 행에 소득에서 원천 징수 된 연방 세금 금액을 입력합니다.

추가 읽기:대학원 학생 세금 거짓말#5:아무것도 원천 징수되지 않은 경우,당신은 세금을 빚을하지 않습니다

당신이 당신의 휄로우 십 소득에 분기 별 예상 세금을 납부 한 경우,양식 1040 일정 5 의 라인 66 에서 만든 예상 세금 납부의 총을보고.

기타 교육 세금 혜택

나는 당신이 당신의 세금 신고를 준비 과거의 경험에서 익숙 할 수있는 두 가지 교육 세금 혜택에 대한 자세한 설명에서 생략했습니다.

미국 기회 세액 공제

미국 기회 세액 공제는 일반적으로 학부 기간 동안 만 사용됩니다. 그것은 당신이 중등 교육의 첫 4 년을 완료 한 후 만 4 세금 년 및 과세 연도에 청구 할 수 있습니다. 따라서 2019 년에 대학을 졸업하고(4 년 후)귀하(또는 부모님)가 이전 세년보다 3 년 이내에 미국 기회 세액 공제를 청구 한 경우(예:신입생 봄/2 학년 가을,2 학년 봄/중학교 가을 및 중학교 봄/시니어 가을 신입생 가을),2019 년에 청구 할 자격이 있습니다.

미국의 기회 세액 공제는 사용할 수있는 가장 가치있는 교육 세금 혜택,그래서 당신은 그것을받을 수있는 경우,당신은 거의 확실하게 당신이 할 수있는 가장 큰 정도에 그것을 사용하는 것이 좋습니다. 그것은 100%까지에 신용$2,000 양심의 가책과 25%까지에 신용$2,000 양심의 가책.

미국의 기회 세액 공제에 대한 질의 응답의 정의는 다른 교육 세금 혜택에 대한 정의와 구별된다.

미국 기회 세액 공제를 청구하는 경우 평생 학습 신용 또는 수업료 및 수수료 공제를 사용할 수 없습니다. 2019 년에 부모의 세금 환급에 대한 부양 가족으로 간주되는 경우,귀하는 크레딧을 청구 할 수 없습니다(부모님은 그렇게 할 것입니다).

미국 기회 세액 공제를 청구하려면 양식 8863 을 작성하여 제출해야합니다.

수업료 및 수수료 공제

수업료 및 수수료 공제는 최대$4,000 또는$2,000(소득에 따라 다름)의 온라인 공제액입니다. 그것은 낮은 한계와 공제,당신은 해야만 적용 후 장학금 및 친목 면세 가능한 많이.

수업료 및 수수료 공제는 다음과 같은 경우에 잠재적으로 유용합니다:

• 유자격 교육비가 수여 소득을 초과하고,
• 연방,주 및 지방 한계 세율의 합이 20%를 초과하고,
• 수정된 조정 총소득은 미혼인 경우$80,000,결혼한 경우$160,000 이하입니다.

이 세 가지 기준이 모두 적용되면 가능한 한 많은 장학금 및 친목 소득을 면세 한 후 수업료 및 수수료 공제(평생 학습 크레딧 대신)를 수강하는 것이 유리할 수 있습니다. 그러나,평생 학습 신용은 여전히 당신이 그것에 적용 할 수있는 양심의 가책의 양에 더 높은 제한 때문에 더 유리할 수 있습니다. 수업료 및 수수료 공제에 대 한 양심의 가책의 정의 평생 학습 학점의 동일 합니다.

수업료 및 수수료 공제를 청구하는 경우 평생 학습 크레딧 또는 미국 기회 세액 공제를 사용할 수 없습니다.

수업료 및 수수료 공제를 청구하려면 양식 8917 을 작성하여 제출해야합니다.

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24 세 미만인 경우

2019 년 12 월 31 일에 23 세 이하이고 일년 중 최소 5 개월 동안 풀 타임 학생 인 경우,아동세로 알려진 더 높은 대체 세금이 부과 될 수 있습니다. 이 경우 귀하의 소득은 기본 소득 수 여 했다 수 있습니다.

더 읽기: 친목 소득은 아동 세금을 트리거 할 수 있습니다

풀 타임 학생으로(의 적어도 일부 5 달력 개월)세 미만 24,부모님(또는 다른 친척)또한 부양 가족으로 당신을 주장 할 수 있습니다,당신은’거주 테스트’와’지원 테스트를 통과해야하지만.’

내 세금 반환 워크숍의 전체 비디오는 24 세 미만의 대학원생의 특별 세금 고려 사항에 전념. 아동 세금 및 종속성에 대한 훨씬 더 자세한 내용은 워크숍에 합류 고려하시기 바랍니다.

세금 신고 워크숍에 대한 자세한 내용을 보려면 여기를 클릭하십시오.

결론

이 과정의 가장 어려운 측면은 단순히 고려해야 할 다양한 측면을 아는 것입니다. 가장 복잡 한 측면은 교육 혜택에 대 한 귀하의 양보를 사용 하 여 결정 하지만 당신은 항상 당신의 수 여 소득 세금 무료 추가 계산을 하지 않으려는 경우 만드는 우선 순위의 기본 옵션을 취할 수 있습니다.

올해 대학원 학생 세금 환급을 준비 할 때 행운을 빕니다! 추가 지원이 필요한 경우:

1. 내 세금”치트 시트”다운로드
2. 내 워크숍에 등록(라이브 큐&포함!)만$25

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