Du må bruke Den Generelle Regelen som er forklart I IRS-Publikasjon 939 for å beregne den skattepliktige delen av Boks 1 på 1099-R hvis ingen skattepliktig beløp er oppført I Boks 2A, slik at riktig mengde skattepliktig inntekt er oppført på linje 5b I Form 1040 eller 1040-SR.
Hvis livrentenes startdato var etter 1. juli 1986, må du kanskje finne den skattepliktige delen av distribusjonen ved Hjelp av Den Forenklede Metoden.
OBS!: Hvis Skjemaet 1099-R viser et skattepliktig beløp, kan du rapportere et lavere skattepliktig beløp Ved Hjelp Av Den Forenklede Metoden.
hva er min livrente startdato?
|
Hva var den første datoen i den første perioden du mottok en betaling for? |
||
|
Hva var datoen da planens forpliktelser ble løst? |
||
|
Skriv inn den senere av datoene på #1 og #2 ovenfor. Dette er din livrente startdato. |
Skal Jeg Bruke Den Forenklede Metoden?
Det kreves Å bruke Den Forenklede Metoden hvis livrentens startdato (datoen på linje 3 ovenfor) var etter 1. juli 1986, og du brukte denne metoden i fjor for å finne den skattepliktige delen.
Du må også bruke Den Forenklede Metoden hvis livrentens startdato (linje 3 ovenfor) var etter 18. November 1996, OG BEGGE følgende gjelder:
- midlene er fra en kvalifisert ansatt livrente, en kvalifisert medarbeider plan eller en skattebeskyttet livrente plan (403 (b) plan).
- minst ett av følgende gjelder på datoen livrenten starter,:
- Du var under 75 år.
- du har rett til mindre enn 5 års garanterte betalinger. Din livrentekontrakt gir «garanterte betalinger» hvis et minimum antall betalinger skal betales, selv om du og noen overlevende annuitant ikke bor motta minimum. Hvis det minimumsbeløpet er mindre enn det totale beløpet av betalingene du skal motta i løpet av de første 5 årene etter at betalingene begynner, anses du å være «berettiget til mindre enn 5 års garanterte betalinger».
Du må bruke Den Forenklede Metoden hvis livrentens startdato var etter 18. November 1996, Du oppfyller Betingelse 1, og du oppfyller en av betingelsene i Betingelse 2.
hvis Du Bruker Den Forenklede Metoden, kan du gjøre Det i kontoen din ved å klikke på koblingen ved siden av boks 2 på 1099-R-inngangsskjermen. Den Forenklede Metoden Regneark kan finnes I Form 1040/1040-Sr Instruksjoner hvis du foretrekker å gjøre det for hånd.
Kan Jeg Bruke Den Forenklede Metoden?
Du kan ikke bruke Den Forenklede Metoden hvis du mottar pensjon eller livrente fra en ikke-kvalifisert plan, eller hvis du ikke oppfyller vilkårene beskrevet i «Skal Jeg bruke Den Forenklede Metoden?»seksjon ovenfor.