Hoe bereidt u uw Grad Student belastingaangifte (belastingjaar 2019)

het is gebruikelijk voor gefinancierde afgestudeerde studenten om een beetje geïntimideerd door het opstellen van hun eigen belastingaangifte, vooral als ze onervaren in het doen. De bronnen van financiering voor promovendi, namelijk fellowship stipends en de beurzen of vrijstellingen die collegegeld en collegegeld betalen, zijn vrij ongebruikelijk, dus de meeste mensen en zelfs de meeste professionele belastingopstellers hebben er geen ervaring mee. De strategieën die van toepassing zijn voor undergraduate-niveau belastingen zijn vrij verschillend van die die van toepassing zijn voor graduate-niveau belastingen. Maar leren hoe je je belastingaangifte voor grad student voor te bereiden is eigenlijk niet moeilijk, noch zijn de resulterende stappen ingewikkeld. Er is geen reden om geïntimideerd te worden! Dit bericht behandelt de essentiële punten die u moet weten om uw grad student belastingaangifte voor te bereiden, of je het handmatig doet, met fiscale software, of met de hulp van een andere persoon.

dit bericht is voor belastingjaar 2019. Dit bericht heeft alleen betrekking op federale belasting verschuldigd voor afgestudeerde studenten in de Verenigde Staten die burgers of inwoners voor fiscale doeleinden; U kunt extra staat en lokale belasting verschuldigd. Ik details alleen de aspecten van de voorbereiding van uw grad student belastingaangifte die specifiek zijn voor het hoger onderwijs; Ik heb het niet over meer algemene belastinginformatie die van toepassing is op de bevolking in het algemeen.

deze post is uitsluitend bedoeld voor educatieve doeleinden en vormt geen fiscaal advies.

in de Inhoudsopgave (Links)

• Voorafgaande Opmerkingen
• het Verzamelen van Alle Bronnen van Inkomsten
• Categoriseren van Uw Inkomen
• Beslissen Welke Opleiding Fiscaal Voordeel(s) om te Gebruiken op Uw Grad Student belastingaangifte
• Vul Uw Grad Student belastingaangifte
• Andere Opleiding Fiscaal Uitkeringen
• indien u jonger was dan 24 jaar
• conclusie

Preliminary Remarks

deze post is een stap-voor-stap handleiding over het voorbereiden van uw studenten belastingaangifte. Ik wil wat verwarring op te helderen recht op voorhand, zodat u kunt werken je een weg door de gids zonder te worden afgeleid.

al uw inkomsten zijn potentieel belastbaar. Het doel van uw belastingaangifte is om te laten zien dat u niet hoeft te betalen belasting over alles. Wat afgestudeerde studenten niet vaak beseffen is dat ze inkomstenbronnen naast die(s) die hun bankrekeningen raakt of wordt gemeld op een officieel belastingdocument, en ze moeten omgaan met die inkomsten op hun belastingaangifte.

u hebt uw stipendium / salaris dat dient als uw take-home pay; dit is mogelijk belastbaar, zelfs als u geen officieel belastingformulier over het ontvangen en u geen belastingen ingehouden. In feite, Ik zal zeggen dat je bent zeer waarschijnlijk te wijten belasting op het tenzij het vrij laag en/of je hebt een heleboel belastingaftrek en/of credits.

u heeft ook een ander soort potentieel belastbaar inkomen Als u gefinancierd wordt: het geld dat uw collegegeld en collegegeld betaalt. Uw universiteit zou kunnen verwijzen naar dit als beurzen, ontheffingen, remissies, enz. Zelfs als dit geld nooit door je persoonlijke bankrekening gaat, gaat het wel door je naam via je studentenaccount, waardoor het mogelijk belastbaar is voor jou als individu. Er is een zeer grote kans dat u een onderwijs belastingvoordeel kunt gebruiken om uw belastbaar inkomen te verlagen en / of uw verschuldigde belasting te verlagen, maar je moet gaan zitten en doe de rekenkunde op, niet alleen veronderstellen dat u geen belasting op het verschuldigd. (In feite, het doen van de rekenkunde kan heel goed helpen u nog minder belasting te betalen dan als je het genegeerd!) Deze gids laat je precies zien hoe je dat moet doen.

verder lezen:

• vreemde fiscale situaties voor volledig gefinancierde studenten
• vreemde fiscale situaties voor Fellowshipontvangers
• Grad Student Tax Lie # 1: U hoeft geen inkomstenbelasting te betalen
• Grad Student taks Lie #4: U bent geen belasting verschuldigd omdat u geen officiële belastingformulieren hebt ontvangen
• Grad Student taks Lie #5: als er niets werd ingehouden, bent u geen belasting verschuldigd
• Hoe werkt u met een belastingvoorbereider wanneer u een beurs-en/of Beursinkomen hebt

dit artikel bevat openbaar beschikbare informatie over belastingen voor studenten en fellowshipontvangers, grotendeels afgeleid van IRS-publicatie 970 en mijn onderzoek naar het belastingbeleid van veel universiteiten in de VS.

als u een meer diepgaande en intuã tieve presentatie van dit materiaal wilt, ontworpen voor u om uw belastingaangifte voor te bereiden terwijl u het doorloopt, omvat dat mijn interpretaties van de lastige IRS-taal en het inzicht dat ik heb opgedaan met het inhuren van een CPA om studentenbelasting te onderzoeken…

overweeg dan om deel te nemen aan mijn belastingworkshop. Het bestaat uit vooraf opgenomen video ‘ s, werkbladen en live Q&a gesprekken met mij.

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte voor studenten.

verzamel al uw inkomstenbronnen

de eerste stap om uw belastingaangifte voor afgestudeerden en eventuele belastingaangiften op te stellen, is het verzamelen van al uw inkomstenbronnen. Deze inkomstenbronnen omvatten zowel lonen als niet-looninkomsten, zoals rente-en beleggingsinkomsten en inkomsten als zelfstandige, maar omvatten geen uitbetalingen op leningen.

met betrekking tot de status van je grad student, heb je inkomstenbronnen die ongebruikelijk zijn en kunnen officieel worden gemeld aan u of niet (dus controleer voor alle van hen):

1. uw werknemersinkomen voor uw stipendium of salaris wordt aan u gerapporteerd op een W-2. Dit komt meestal uit een onderwijs assistantship, research assistantship, of graduate assistantship.
2. uw toegekende inkomen dat uw stipendium of salaris betaalt kan worden gemeld aan u op een 1098-T in vak 5, op een 1099-MISC in vak 3 of 7, op een hoffelijkheidsbrief, of helemaal niet. Toegekend inkomen komt meestal uit fellowships, opleidingsbeurzen en awards. Als je universiteit je geen documentatie stuurt van je fellowshipinkomsten voor 2019, moet je alle betalingen die je hebt ontvangen Optellen om erachter te komen wat het was.
3. uw toegekende inkomen dat uw onderwijskosten betaalt, kan aan u worden gemeld op een 1098-T in vak 5 of helemaal niet. Toegekend inkomen komt meestal uit beurzen, vrijstellingen, remissies, kortingen, en awards. Als je geen 1098-T van je universiteit hebt ontvangen, moet je kijken naar de transacties in je studentenaccount (bijvoorbeeld de rekening van de Schatkist, de rekening van de kassier) om het geld dat daar namens jou is gestort te zien.

uw universiteit gebruikt misschien niet de exacte terminologie die ik heb gebruikt, maar de belastingformulieren en documentatie (of het ontbreken daarvan) zullen u helpen onderscheid te maken tussen de drie typen.

verder lezen:

• de vijf nummers vereist voor een volledige Grad Student belastingaangifte
• Wat Is een 1098-T?
• Wat Is een 1099-Diversen?
• Wat Is een Beleefdheidsbrief?
• Grad Student taks Lie # 2: Je hebt een 1099-MISC ontvangen; je bent zelfstandige

in dit stadium denk je misschien dat het totaal van al dit inkomen veel te hoog is. Er is geen manier waarop je belasting wilt betalen over al dit inkomen! Blijf bij mij: We gaan ofwel uw belastbaar inkomen of uw verschuldigde belasting in een volgende stap te verminderen. Maar voor nu, werk met al je inkomsten.

wilt u mij een vraag stellen over uw fiscale situatie? Ik houd maandelijks live Q&a gesprekken gedurende het belastingseizoen voor mijn workshop deelnemers!

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte.

Categoriseer uw inkomen

uw studenteninkomen (assistantship pay, fellowships, beurzen, enz.) valt in twee grote categorieën: werknemersinkomen en toegekend inkomen.

Personeelsinkomen is eenvoudig te definiëren, omdat u er een W-2 Voor krijgt.

toegekend inkomen wordt het best gedefinieerd als een student-gerelateerd inkomen dat ergens anders wordt gerapporteerd dan een W-2 of niet wordt gerapporteerd. Volgens de IRS, het is ” verschillende soorten educatieve hulp die u kunt ontvangen als u studeert, onderwijs, of onderzoek in de Verenigde Staten … includ beurzen, fellowship subsidies, need-based onderwijs subsidies, gekwalificeerde collegegeld reducties “(publicatie 970 p. 5), maar de manier waarop de IRS deze termen gebruikt komt niet helemaal overeen met hoe we de termen gebruiken in de academische wereld.

Bepaal welk onderwijs belastingvoordeel (en) u wilt gebruiken op uw Grad Student belastingaangifte

voor belastingjaar 2019 zijn er twee * relevante onderwijs belastingvoordelen die u kunt gebruiken om uw belastingdruk te verminderen: het maken van toegekende inkomsten belastingvrij en de Lifetime Learning Credit.

u gebruikt uw qualified education onkosts (QEEs) om een aftrek te krijgen (door uw toegekende inkomen belastingvrij te maken) of een credit te krijgen (door het Lifetime Learning Credit te nemen). Een belastingaftrek vermindert uw belastbaar inkomen, terwijl een belastingaftrek vermindert uw verschuldigde belasting direct. U kunt een of beide van deze voordelen toepassen, maar u moet verschillende qee-dollars gebruiken.

(*er zijn nog twee belastingvoordelen voor onderwijs, de American Opportunity Tax Credit en de aftrek van collegegeld en collegegeld, die elk gunstig zijn voor een zeer klein percentage van de afgestudeerde studenten. Zie het gedeelte aan het einde van het artikel voor meer informatie over deze twee voordelen en of ze op u van toepassing zouden kunnen zijn.)

uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs

de definitie van een QEE verandert licht voor elk belastingvoordeel. Uit publicatie 970 p. 4:

” hoewel dezelfde term, zoals uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs, wordt gebruikt om een basiscomponent van veel van de onderwijsuitkeringen aan te duiden, zijn niet per se dezelfde uitgaven toegestaan voor elke uitkering.”

collegegeld aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling is een QEE voor beide belastingvoordelen (hoewel om toegekende inkomstenbelasting vrij te maken moet je een diploma kandidaat zijn). “Verplichte kosten” zijn QEEs voor het maken van toegekende inkomsten belastingvrij. Het Lifetime Learning Credit gebruikt de formulering” de vergoedingen en uitgaven moeten worden betaald aan de instelling voor inschrijving of deelname ” om een QEE te definiëren. Andere vergoedingen en uitgaven buiten het collegegeld kunnen QEEs Zijn; u moet verwijzen naar de definitie van een QEE met betrekking tot elk voordeel.

als u een 1098-T van uw universiteit hebt ontvangen, bevat vak 1 De som van de betalingen voor uw “gekwalificeerd collegegeld en bijbehorende uitgaven” die zijn verwerkt door het Bureau van uw universiteit dat het formulier heeft opgesteld. U kunt extra QEEs hebben die niet zijn gerapporteerd over de 1098-T, omdat de gekwalificeerde collegegeld en bijbehorende uitgaven op formulier 1098-T niet “kosten en vergoedingen voor kamer, bestuur, verzekering, medische kosten (inclusief studentengezondheidskosten), vervoer en soortgelijke persoonlijke, woon-of gezinskosten” omvatten (formulier 1098-T instructies, blz. 2)

verder lezen: Wat Is een 1098-T?

of u nu een 1098-T hebt ontvangen of niet, u moet de transacties in uw studentenaccount onderzoeken om de definitieve vaststelling te maken van de uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs die door dat kantoor zijn verwerkt.

u kunt extra QEEs hebben die niet zijn gerapporteerd op uw 1098-T of in uw studentenaccount, zoals verplichte cursusgerelateerde uitgaven (bewaar uw bonnetjes!).

het is zeer de moeite waard om de definitie van een QEE te onderzoeken, omdat het blootleggen van extra QEEs bijna altijd vertaalt naar een lagere belastingschuld.

maak Awarded Income Tax-Free

de awarded income die u ontvangt kan direct opzeggen tegen uw QEEs om belastingvrij te worden. Bijvoorbeeld, als het collegegeld dat je in rekening wordt gebracht en de beurs of college korting die het betaalt precies hetzelfde bedrag zijn, ze netto naar nul en je zal niet worden belast op dat deel van uw toegekende inkomen. In feite, je hoeft niet eens te tonen de IRS deze berekening; je hoeft alleen het gedeelte van uw toegekende inkomen dat hoger is dan uw QEEs rapporteren.

de definitie van een QEE die belastingvrij moet worden toegekend is (uittreksel uit publicatie 970 Hoofdstuk 1 p. 6):

uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs. Ten behoeve van belastingvrije beurzen en beurzen zijn dit kosten voor:

• collegegeld en collegegeld dat vereist is om in te schrijven bij of deel te nemen aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling; en
• Cursusgerelateerde uitgaven, zoals honoraria, boeken, benodigdheden en uitrusting die vereist zijn voor de cursussen aan de in aanmerking komende onderwijsinstelling. Deze items moeten worden vereist van alle studenten in uw cursus van instructie.

kosten die niet in aanmerking komen. De kosten van gekwalificeerd onderwijs zijn exclusief de kosten van:

• kost en inwoning,
• reizen,
• onderzoek,
• administratieve hulp, of
• uitrusting en andere kosten die niet nodig zijn voor inschrijving of deelname aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling.”

verder lezen: Grad Student taks Lie # 3: Je kunt het collegegeld Aftrekken, zelfs als je het niet hebt betaald

Weet je niet zeker of een van je uitgaven een “qualified education expense” is om te verrekenen met het toegekende inkomen? In mijn tax workshop, presenteer ik de gemeenschappelijke hoger onderwijs-gerelateerde uitgaven die afgestudeerde studenten maken en vertel je of ze QEEs onder elk van de onderwijs fiscale voordelen.

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte.

Lifetime Learning Credit

het Lifetime Learning Credit verlaagt uw belastingdruk en kan voordelig zijn om toe te passen als 1) Uw QEEs hoger zijn dan uw toegekende inkomen en/of 2) een 20% – krediet voor u waardevoller is dan een aftrek.

het “Lifetime Learning Credit” is een krediet van 20% ; dat betekent dat als u $1.000 in QEE uitgaven voor het Lifetime Learning Credit, uw verschuldigde belasting zal worden verminderd met $ 200. Er is een limiet van $10.000 op QEEs die kan worden gebruikt voor het Lifetime Learning-krediet, dus het maximale voordeel is $2.000, zelfs als je extra QEEs hebt.

de gewijzigde aanpassing bruto-inkomen afbouw voor deze aftrek begint bij $58.000 voor een alleenstaande en $116.000 voor een echtpaar indienen gezamenlijk.

de definitie van een QEE voor het “Lifetime Learning Credit” is (uittreksel uit publicatie 970, hoofdstuk 3, blz. 24-25, 29).:

” uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs

voor het Lifetime learning credit zijn uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs collegegeld en bepaalde daarmee verband houdende uitgaven die vereist zijn voor inschrijving in een cursus aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling. De cursus moet ofwel deel uitmaken van een postsecondaire opleiding of genomen door de student te verwerven of te verbeteren werkvaardigheden.

gerelateerde uitgaven. Studenten activiteiten Vergoedingen en kosten voor cursus-gerelateerde boeken, benodigdheden en apparatuur zijn opgenomen in de gekwalificeerde onderwijskosten alleen als de vergoedingen en kosten moeten worden betaald aan de instelling voor inschrijving of deelname.

uitgaven die niet in aanmerking komen

uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs omvatten geen betaalde bedragen voor:

• verzekeringen;
• medische kosten (inclusief studentengezondheidsgeld);
• kost en inwoning;
• vervoer; of
• soortgelijke persoonlijke, woon-of familiekosten.

dit geldt ook als het bedrag aan de instelling moet worden betaald als voorwaarde voor inschrijving of deelname.”

als u het Lifetime Learning Credit opneemt, moet u formulier 8863 invullen en indienen.

hoe bepaal je welk belastingvoordeel voorrang krijgt op je belastingaangifte voor studenten

Weet je nog hoe je op meerkeuzetests het “beste” antwoord moet kiezen, niet het (enige) “juiste” antwoord nodig hebt? Er zijn meerdere acceptabele manieren om uw grad student belastingaangifte voor te bereiden. Aan het einde van de dag, kunt u erachter te komen het “beste” antwoord—degene die resulteert in de laagste belastingdruk voor u—maar het kan heel goed nemen het berekenen van uw verschuldigde belasting met elk van de verschillende benaderingen. Ik denk dat het de moeite waard graven in de details van deze beslissing, want het kan mogelijk zijn om uw belastingplicht te verminderen met maar liefst $ 800!

in deze sectie wordt ervan uitgegaan dat u in aanmerking komt voor beide onderwijsbelastingvoordelen (op basis van uw inkomen, de status van uw onderwijsinstelling, uw studentenstatus, enz.); als je niet in aanmerking komt voor het een of het ander, dat maakt de beslissing des te gemakkelijker. Houd er rekening mee dat als je ervoor kiest om het Lifetime Learning-krediet toe te passen wanneer je belastingvrij een beurs had kunnen maken met een overeenkomende QEE, die beurs (volgens de voorwaarden) in aanmerking moet komen om te worden toegepast op een niet-QEE. Als een beurs, bijvoorbeeld, is alleen bestemd voor het betalen van een QEE zoals collegegeld, dan moet je je collegegeld QEE gebruiken om het belastingvrij te maken; de beurs kan niet worden opgenomen in het belastbaar inkomen en de QEE gebruikt voor het Lifetime Learning Credit.

in wezen kiest u welke onderwijsbelasting u eerst wilt toepassen, belastingvrije beurzen en beurzen of het Lifetime Learning Credit. Degene die u eerst van toepassing moet zijn welke minimaliseert uw belastingplicht.

de volgende methode geeft u een first-pass indicatie van welke uitkering beter voor u is:

aangezien belastingvrije beurzen en beurzen een belastingaftrek zijn, is het bedrag van uw QEEs of toegekend inkomen (afhankelijk van wat het laagst is) vermenigvuldigd met de som van uw federale, staats-en lokale marginale inkomensbelastingschijven.

omdat het Lifetime Learning-krediet een krediet is, is het zijn nominale waarde waard, die 20% van de QEEs is die u toepast tot $10.000.

vraag uzelf af of de som van uw marginale belastingschijven meer of minder dan 20% bedraagt.

als de som groter is dan 20%, geeft dit aan dat u eerst uw QEEs moet toepassen om zoveel mogelijk van uw toegekende inkomsten belastingvrij te maken. Als je nog QEEs hebt, pas deze dan toe op het Lifetime Learning Credit (tot $10.000 van QEEs).

als de som minder dan 20% is, betekent dit dat u uw QEEs eerst moet toepassen op het Lifetime Learning Credit (tot $10.000 van QEEs). Als u nog Qee ‘ s hebt, gebruik ze dan om zoveel mogelijk van uw toegekende inkomen belastingvrij te laten betalen.

bereken bij twijfel uw verschuldigde belasting onder beide methoden (of gebruik software). In sommige situaties geeft de bovenstaande vuistregel niet de juiste methode aan om uw belastingdruk te minimaliseren. Met de Lifetime Learning Credit-first methode rapporteert u bijvoorbeeld een hoger inkomen dan u zou hebben als u de tax-free scholarships and fellowships methode zou gebruiken, waardoor u mogelijk niet in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen op andere delen van uw rendement, bijvoorbeeld het Earned Income Credit. Het is noodzakelijk om te berekenen niet alleen uw totale federale belasting verschuldigd onder elke methode, maar uw staat en lokale belasting verschuldigd ook. Niet alle staten behandelen bijvoorbeeld beurzen als gewoon inkomen.

bent u geïntrigeerd door deze LLC-first methode en vraagt u zich af of het voor u voordelig is? Ik leg de subsidiabiliteit, berekeningen, en downstream effecten op uw belastingaangifte in veel meer detail in mijn tax workshop.

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte.

De nummers die u nodig hebt voor uw belastingaangifte

zodra u hebt besloten hoe u uw QEEs wilt gebruiken, moet u een paar nummers meenemen om uw federale belastingaangifte in te voeren:

• uw totale personeelsinkomen (W – 2 Loon met betrekking tot uw studenteninkomen),
• uw netto toegekend inkomen (na toepassing van uw QEEs om het te verminderen), en
• het bedrag van uw Lifetime Learning Credit (maximaal $2.000) uit formulier 8863.

u hebt nu een idee van de te nemen maatregelen en de te nemen beslissingen met betrekking tot uw belastingaangifte voor afgestudeerden. Ik weet dat het overweldigend kan lijken! Ik wil niet dat je uren en uren te besteden gefrustreerd piepen door IRS documentatie of worstelen met fiscale software.

leg een paar uur uit om mijn tax return workshop te doen, voel je zelfverzekerd en ondersteund, en kom tevoorschijn met een accurate en geminimaliseerde belastingaangifte!

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte voor studenten.

Vul uw Studentenbelastingaangifte in

met betrekking tot uw (netto) studenteninkomen, Lifetime Learning Credit en reeds betaalde belasting is het zeer eenvoudig om deze op uw belastingaangifte te rapporteren. Uiteraard vul je de rest van je belastingaangifte in door het formulier te volgen.; deze sectie heeft alleen betrekking op de grad student aspecten van uw terugkeer.

Meld uw inkomen

uw werknemersinkomen en het netto vergoedingsinkomen worden opgeteld en gerapporteerd als een enkel cijfer in de loonregel van uw belastingaangifte. (Voeg aan dit cijfer alle andere lonen ook volgens het formulier instructies.)

op formulier 1040 schrijft u uw inkomen op Regel 1. Als uw grad student inkomen omvat een toegekend inkomen, schrijf ” SCH ” in de regel naast het nummer. U kunt ook het bedrag van de netto toegekende inkomsten. Het doel van deze nota is om de IRS te waarschuwen dat er geen W-2 in verband met alle of een deel van de inkomsten gerapporteerd op die lijn.

verder lezen: waar moet u uw inkomsten uit promovendi melden op uw belastingaangifte

Meld uw Lifetime Learning Credit

Meld uw Lifetime Learning Credit op lijn 3 van formulier 1040 Schedule 3; U dient ook formulier 8863 in. Het bedrag van dit krediet zal direct verminderen uw verschuldigde belasting.

Meld uw reeds betaalde belasting

als u een W-2 en/of 1099-MISC voor een deel of het geheel van uw grad student inkomen hebt ontvangen, moet u het bedrag van de federale belasting die werd ingehouden op uw inkomen invullen in regel 17 van formulier 1040.

verder lezen: Studentenbelasting ligt # 5: als er niets werd ingehouden, bent u geen belasting verschuldigd

als u driemaandelijkse geschatte belasting over uw beursinkomen hebt betaald, rapporteer dan het totaal van de geschatte belastingbetalingen die u hebt gedaan in regel 66 Van formulier 1040 Schedule 5.

Overige belastingvoordelen voor onderwijs

ik heb uit de gedetailleerde bespreking twee belastingvoordelen voor onderwijs weggelaten die u wellicht kent uit eerdere ervaringen met het voorbereiden van uw belastingaangifte.

American Opportunity Tax Credit

het American Opportunity Tax Credit wordt meestal alleen gebruikt tijdens de bachelorjaren. Het kan worden geclaimd in slechts 4 belastingjaren en niet in een belastingjaar na het jaar waarin u uw eerste vier jaar van postsecondaire opleiding te voltooien. Daarom, als je afgestudeerd aan de universiteit in 2019 (in vier jaar) en u (of uw ouders) beweerde de Amerikaanse Opportunity Tax Credit in niet meer dan 3 vorige belastingjaren (bijvoorbeeld, freshman spring/tweedejaars val, tweedejaars spring/junior val, en junior spring/senior val, maar niet eerstejaars val), kunt u in aanmerking komen om het te claimen in 2019.

de American Opportunity Tax Credit is het meest waardevolle onderwijs belastingvoordeel beschikbaar, dus als je in aanmerking komt voor het, zult u bijna zeker willen gebruiken in de grootst mogelijke mate je kunt. Het is een 100% krediet op maximaal $ 2.000 van QEEs en een 25% krediet op maximaal $2.000 van QEEs.

de definitie van een QEE voor het Amerikaanse Opportuniteitsbelastingkrediet verschilt van de definitie voor andere onderwijsbelastingvoordelen.

als u aanspraak maakt op het American Opportunity Tax Credit, kunt u geen gebruik maken van het Lifetime Learning Credit of de aftrek van collegegeld en collegegeld. Als u in 2019 als afhankelijk van de belastingaangifte van uw ouders wordt beschouwd, kunt u het krediet niet claimen (uw ouders wel).

om aanspraak te maken op de American Opportunity Tax Credit, moet u formulier 8863 invullen en indienen.

aftrek van collegegeld

de aftrek van collegegeld en collegegeld is een aftrek boven de lijn van maximaal $ 4.000 of $ 2.000 (afhankelijk van uw inkomen). Omdat het een aftrek met een lage limiet is, moet je het alleen toepassen nadat je zoveel mogelijk van je beurs en fellowship belastingvrij hebt gemaakt.

de aftrek van collegegeld en collegegeld is mogelijk nuttig als:

• uw uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs hoger zijn dan uw toegekende inkomen,
• de som van uw federale, staats-en lokale marginale belastingtarieven hoger is dan 20%, en
• uw aangepaste bruto-inkomen lager is dan $80.000 als u alleenstaand bent en $160.000 als u gehuwd bent met een gezamenlijke aanvraag.

als alle drie deze criteria in uw geval van toepassing zijn, kan het voor u voordelig zijn om de aftrek van het collegegeld en het collegegeld (in plaats van het Lifetime Learning Credit) te nemen nadat u zoveel mogelijk van uw beurs-en fellowship-inkomsten belastingvrij hebt gemaakt. Het Lifetime Learning-krediet kan echter nog steeds voordeliger zijn vanwege de hogere limiet op het aantal QEEs dat u erop kunt toepassen. De definitie van een QEE voor het collegegeld en de kostenaftrek is identiek aan die van het Lifetime Learning Credit.

als u aanspraak maakt op de aftrek van het collegegeld en het collegegeld, kunt u geen gebruik maken van het Lifetime Learning Credit of het American Opportunity Tax Credit.

om aanspraak te maken op de aftrek van het collegegeld en het collegegeld dient u formulier 8917 in te vullen en in te dienen.

wilt u mij een vraag stellen over uw fiscale situatie? Ik houd maandelijks live Q&a gesprekken gedurende het belastingseizoen voor mijn workshop deelnemers!

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte.

Als Je Jonger dan 24

Als je 23 jaar of jonger op December 31, 2019 en een full-time student voor ten minste vijf maanden van het jaar, je kan worden onderworpen aan een alternatief, hogere belastingen bekend als de Kiddie Belastingen. Dit zou het geval kunnen zijn als uw inkomen primair toegekend inkomen was.

verder lezen: Fellowship inkomen kan leiden tot de kinderbelasting

als een fulltime student (voor ten minste een deel van 5 kalendermaanden) en jonger dan 24 jaar, uw ouders (of een ander familielid) kunnen ook aanspraak maken op u als een afhankelijke, hoewel u zult moeten slagen voor de ‘residency test’ en ‘support test.”

een hele video van mijn workshop belastingaangifte is gewijd aan de speciale fiscale overwegingen van afgestudeerden jonger dan 24 jaar. Overweeg om deel te nemen aan de workshop voor veel meer informatie over de Kiddie belasting en afhankelijkheid.

Klik hier voor meer informatie over de workshop belastingaangifte.

conclusie

het meest uitdagende aspect van dit proces is simpelweg het kennen van de verschillende aspecten die u moet overwegen. Het meest ingewikkelde aspect is beslissen voor welk onderwijs voordeel om uw QEEs te gebruiken, maar u kunt altijd de standaard optie van prioriteren maken van uw toegekende inkomsten belastingvrij als u niet wilt dat de extra berekeningen te doen.

veel succes bij het voorbereiden van uw studenten belastingaangifte dit jaar! Als u extra ondersteuning nodig heeft:

1. download mijn belasting “spiekbriefje”
2. registreer voor mijn workshop (inclusief live Q&als!) alleen voor$25

overweeg om dit bericht te delen met je collega ‘ s via sociale media of een list-serv!