jak przygotować zeznanie podatkowe (rok podatkowy 2019)

często zdarza się, że absolwenci finansowani są nieco zastraszeni przygotowywaniem własnych deklaracji podatkowych, szczególnie jeśli są w tym niedoświadczeni. Źródła finansowania doktorantów, a mianowicie stypendia i stypendia lub zwolnienia, które płacą czesne i opłaty, są dość nietypowe, więc większość ludzi, a nawet większość profesjonalnych podatników nie ma z nimi żadnego doświadczenia. Strategie, które mają zastosowanie do podatków na poziomie studiów licencjackich są bardzo różne od tych, które mają zastosowanie do podatków na poziomie studiów magisterskich. Ale nauka, jak przygotować zeznanie podatkowe grad student nie jest rzeczywiście trudne, ani nie są wynikające kroki skomplikowane. Nie ma powodu do zastraszania! Ten post obejmuje istotne punkty, które musisz wiedzieć, aby przygotować zeznanie podatkowe grad student, czy to ręcznie, za pomocą oprogramowania podatkowego, lub z pomocą innej osoby.

ten post dotyczy roku podatkowego 2019. Ten post obejmuje tylko podatek federalny należny dla absolwentów w Stanach Zjednoczonych, którzy są obywatelami lub rezydentami do celów podatkowych; możesz mieć dodatkowy podatek stanowy i lokalny należny. Wyszczególniam tylko aspekty przygotowania zeznania podatkowego studenta, które są specyficzne dla szkolnictwa wyższego; Nie obejmuję bardziej ogólnych informacji podatkowych dotyczących ogółu ludności.

ten post służy wyłącznie celom edukacyjnym i nie stanowi porady podatkowej.

spis treści (linki)

• Uwagi wstępne
• Zbierz wszystkie źródła dochodu
• Kategoryzuj swoje dochody
• Zdecyduj, które ulgi podatkowe na edukację wykorzystać w zeznaniu podatkowym studenta
• wypełnij zeznanie podatkowe studenta
• inny podatek edukacyjny Korzyści
• jeśli nie ukończyłeś 24 lat
• wniosek

Uwagi wstępne

ten post jest przewodnikiem krok po kroku, jak przygotować zeznanie podatkowe studenta. Chcę wyjaśnić pewne zamieszanie z góry, abyś mógł przebrnąć przez przewodnik, nie zostając odsuniętym na bok.

wszystkie twoje dochody podlegają opodatkowaniu. Celem twojego zeznania podatkowego jest pokazanie, że nie musisz płacić podatku od wszystkiego. Co absolwenci często nie zdają sobie sprawy, że mają źródła dochodu oprócz jednego (s), który trafia na ich konta bankowe lub jest zgłaszane na oficjalnym dokumencie podatkowym, i muszą radzić sobie z tymi dochodami na ich zeznaniach podatkowych.

masz swoje stypendium / wynagrodzenie, które służy jako wynagrodzenie na wynos; jest to potencjalnie opodatkowane, nawet jeśli nie otrzymasz oficjalnego formularza podatkowego o tym i nie masz żadnych podatków potrąconych. W rzeczywistości, powiem, że jesteś bardzo prawdopodobne, że skończy się należny podatek od niego, chyba że jest dość niski i / lub masz dużo odliczeń podatkowych i / lub kredytów.

masz również inny rodzaj potencjalnie podlegającego opodatkowaniu dochodu, jeśli jesteś finansowany: pieniądze, które pokrywają czesne i opłaty. Twoja uczelnia może określać to jako stypendia, zwolnienia, remisje itp. Nawet jeśli te pieniądze nigdy nie przechodzą przez twoje osobiste konto bankowe, przechodzą przez Twoje imię i nazwisko przez twoje konto studenckie, co sprawia, że potencjalnie podlega opodatkowaniu dla Ciebie jako osoby fizycznej. Istnieje bardzo duża szansa, że możesz skorzystać z ulgi podatkowej na edukację, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu i / lub zmniejszyć podatek należny, ale musisz usiąść i zrobić arytmetykę, a nie tylko zakładać, że nie będziesz winien żadnego podatku od niego. (W rzeczywistości, robi arytmetyki może bardzo dobrze pomóc zapłacić jeszcze mniej podatku niż Jeśli zignorował!) Ten przewodnik pokazuje dokładnie, jak to zrobić.

Czytaj dalej:

• dziwne sytuacje podatkowe dla w pełni finansowanych studentów
• dziwne sytuacje podatkowe dla stypendystów
• kłamstwo podatkowe dla studentów Grad #1: Nie musisz płacić podatku dochodowego
• grad Student Tax Lie #4: nie jesteś winien żadnego podatku, ponieważ nie otrzymałeś żadnych oficjalnych formularzy podatkowych
• grad Student Tax Lie #5: Jeśli nic nie zostało potrącone, nie jesteś winien Żadnego Podatku
• jak pracować z doradcą podatkowym, gdy masz dochody ze stypendium i/lub stypendium

ten artykuł zawiera publicznie dostępne informacje na temat podatków dla studentów i stypendystów, w dużej mierze pochodzi z publikacji IRS 970 i moich badań polityki podatkowej wielu uniwersytetów w USA.

jeśli chcesz bardziej dogłębną i intuicyjną prezentację tego materiału, zaprojektowany dla ciebie, aby przygotować zeznanie podatkowe, jak przejść przez niego, który zawiera moje interpretacje skomplikowanego języka IRS i wgląd zdobyłem od zatrudniania CPA do badania grad student podatki …

proszę rozważyć dołączenie do mojego warsztatu podatkowego. Zawiera nagrane wcześniej filmy, arkusze robocze i połączenia na żywo Q&A ze mną.

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zwrotu podatku dla studentów.

Zbierz wszystkie źródła dochodów

pierwszym krokiem do przygotowania zeznania podatkowego studenta i wszelkich zeznań podatkowych jest zebranie wszystkich źródeł dochodów. Te źródła dochodów obejmują zarówno wynagrodzenia, jak i dochody pozapłacowe, takie jak dochody z odsetek i inwestycji oraz dochody z samozatrudnienia, ale nie obejmują wypłat pożyczek.

w odniesieniu do Twojego statusu studenta, masz źródła dochodów, które są nietypowe i mogą być oficjalnie zgłaszane lub nie (więc sprawdź je wszystkie):

1. Twój dochód pracownika z tytułu stypendium lub pensji zostanie zgłoszony do Ciebie na W-2. Zazwyczaj pochodzi to od asystenta dydaktycznego, asystenta badawczego lub asystenta absolwenta.
2. Twój przyznany dochód, który wypłaca Ci stypendium lub wynagrodzenie, może być zgłoszony do ciebie na 1098 – T w polu 5, na 1099-MISC w polu 3 lub 7, na liście uprzejmości, lub w ogóle. Przyznawane dochody zazwyczaj pochodzą z stypendiów, dotacji szkoleniowych i nagród. Jeśli twój uniwersytet nie wyśle Ci dokumentacji dochodów ze stypendium za rok 2019, musisz zsumować wszystkie otrzymane płatności, aby dowiedzieć się, co to było.
3. Twój przyznany dochód, który pokrywa twoje wydatki na edukację, może być zgłoszony do Ciebie na 1098-T w polu 5 lub wcale. Przyznawany dochód zazwyczaj pochodzi ze stypendiów, zwolnień, umorzeń, redukcji i nagród. Jeśli nie otrzymałeś 1098-T ze swojej uczelni, powinieneś przejrzeć transakcje na swoim koncie Studenckim (np. konto kwestora, konto kasjera), aby zobaczyć pieniądze zaksięgowane na twoim koncie.

Twój uniwersytet może nie używać dokładnej terminologii, którą zrobiłem, ale formularze podatkowe i dokumentacja (lub ich brak) pomogą Ci rozróżnić między tymi trzema typami.

Czytaj dalej:

• pięć liczb wymaganych do pełnego zeznania podatkowego studenta
• Co To jest 1098-T?
• Co To jest 1099-MISC?
• Co To jest List grzecznościowy?
• kłamstwo podatkowe Grad Student #2: otrzymałeś 1099-MISC; jesteś samozatrudniony

na tym etapie możesz myśleć, że suma wszystkich tych dochodów jest zbyt wysoka. Nie ma mowy, żebyś chciał zapłacić podatek od wszystkich tych dochodów! Trzymaj się mnie: w kolejnym kroku zmniejszymy Twój dochód podlegający opodatkowaniu lub należny podatek. Ale na razie pracuj ze wszystkimi swoimi dochodami.

chcesz zadać mi pytanie dotyczące twojej sytuacji podatkowej? Prowadzę comiesięczne rozmowy na żywo Q& A przez cały sezon podatkowy dla uczestników warsztatów!

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zeznań podatkowych.

Kategoryzuj swoje dochody

twoje dochody z tytułu studiów podyplomowych (wynagrodzenie asystenta, stypendia, stypendia itp.) dzieli się na dwie szerokie kategorie: dochód pracownika i dochód uzyskany.

dochód pracownika jest łatwy do zdefiniowania, ponieważ otrzymasz za niego W-2.

przyznany dochód najlepiej definiuje się jako każdy dochód związany ze studentem, który jest zgłaszany w innym miejscu niż W-2 lub nie jest zgłaszany. Według IRS, jest to „różne rodzaje pomocy edukacyjnej, którą możesz otrzymać, jeśli studiujesz, uczysz lub badasz w Stanach Zjednoczonych … włącznie z stypendiami, grantami stypendialnymi, grantami edukacyjnymi opartymi na potrzebie, kwalifikowanymi obniżkami czesnego” (Publikacja 970 P. 5), ale sposób, w jaki Urząd Skarbowy używa tych terminów, nie pasuje do tego, w jaki sposób używamy tych terminów w środowisku akademickim.

Zdecyduj, które ulgi podatkowe w zakresie edukacji mają być wykorzystane w zeznaniu podatkowym dla studentów studiów podyplomowych

w roku podatkowym 2019 dostępne są dwie * odpowiednie ulgi podatkowe w zakresie edukacji, aby zmniejszyć obciążenie podatkowe: udzielanie zwolnionych z podatku dochodowego i dożywotniego kredytu edukacyjnego.

wykorzystujesz swoje kwalifikowane wydatki na edukację (QEEs), aby odliczyć (albo czyniąc przyznany podatek dochodowy wolnym od podatku) lub wziąć kredyt (biorąc dożywotni kredyt edukacyjny). Odliczenie podatkowe zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu, podczas gdy ulga podatkowa zmniejsza podatek należny bezpośrednio. Możesz zastosować jedną lub obie te korzyści, ale musisz użyć różnych dolarów QEE.

(*istnieją dwie dodatkowe ulgi podatkowe w zakresie edukacji, ulga podatkowa w zakresie American Opportunity Tax Credit oraz odliczenie czesnego i opłat, z których każda jest korzystna dla bardzo małego odsetka absolwentów. Zobacz sekcję na końcu artykułu, aby uzyskać więcej informacji na temat tych dwóch korzyści i tego, czy mogą one dotyczyć Ciebie.

kwalifikowane wydatki na edukację

definicja QEE zmienia się nieznacznie dla każdej ulgi podatkowej. Z publikacji 970 str. 4:

” nawet jeśli ten sam termin, taki jak wydatki na kształcenie kwalifikowane, jest używany do oznaczania podstawowego składnika wielu świadczeń edukacyjnych, te same wydatki nie są koniecznie dozwolone dla każdego świadczenia.”

czesne w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej jest warunkiem uzyskania obu ulg podatkowych (chociaż aby uzyskać zwolnienie z podatku dochodowego, musisz być kandydatem na stopień). „Wymagane opłaty”są kwotami za zwolnienie z podatku dochodowego. Lifetime Learning Credit używa sformułowania” opłaty i wydatki muszą być zapłacone instytucji za rejestrację lub obecność”, aby zdefiniować QEE. Inne opłaty i wydatki poza czesnym mogą być QEEs; powinieneś odnieść się do definicji QEE w odniesieniu do każdego świadczenia.

jeśli otrzymałeś 1098-T od swojej uczelni, Pole 1 będzie zawierało sumę płatności za „kwalifikowane czesne i powiązane wydatki”, które zostały przetworzone przez biuro na twojej uczelni, które przygotowało formularz. Możesz mieć dodatkowe QEEs nie zgłoszone na 1098-T, ponieważ kwalifikowane czesne i powiązane wydatki na formularzu 1098 – T nie obejmują „opłat za pokój, wyżywienie, ubezpieczenie, koszty leczenia (w tym opłaty za zdrowie studentów), transportu i podobnych wydatków osobistych, mieszkalnych lub rodzinnych” (formularz 1098-T instrukcje, str. 2)

Czytaj dalej: co to jest 1098-t?

niezależnie od tego, czy otrzymałeś 1098-T, czy nie, powinieneś sprawdzić transakcje na swoim koncie ucznia, aby dokonać ostatecznego ustalenia kwalifikowanych wydatków na edukację, które zostały przetworzone przez to biuro.

możesz mieć dodatkowe QEEs nie zgłoszone na Twoim 1098-T lub na koncie studenta, takie jak wymagane wydatki związane z kursem(zachowaj pokwitowania!).

warto przyjrzeć się definicji QEE, ponieważ odkrycie dodatkowych QEEs prawie zawsze przekłada się na niższe zobowiązanie podatkowe.

spraw, aby nagrodzony dochód był wolny od podatku

przyznany dochód, który otrzymujesz, może bezpośrednio anulować Twoje QEEs, aby stać się wolnym od podatku. Na przykład, jeśli opłata za czesne i stypendium lub obniżka czesnego, które je płaci, są dokładnie takie same, wynoszą one netto do zera i nie będziesz opodatkowany od tej części przyznanego dochodu. W rzeczywistości nie musisz nawet pokazywać urzędowi skarbowemu tych obliczeń; musisz tylko zgłosić część przyznanego dochodu, która przekracza Twoje QEEs.

definicja QEE do zwolnienia z podatku dochodowego jest (fragment z publikacji 970 Rozdział 1 P. 6):

wydatki na kształcenie kwalifikowane. Dla celów stypendiów i stypendiów wolnych od podatku są to wydatki na:

• czesne i opłaty wymagane do zapisania się do kwalifikującej się instytucji edukacyjnej lub uczęszczania do niej; oraz
• wydatki związane z kursem, takie jak opłaty, książki, materiały i sprzęt wymagane do kursów w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej. Przedmioty te muszą być wymagane od wszystkich uczestników kursu.

Wydatki na kształcenie kwalifikowane nie obejmują kosztów:

• pokój i wyżywienie,
• Podróże,
• badania,
• pomoc biurowa lub
• sprzęt i inne wydatki, które nie są wymagane do zapisania się lub uczestnictwa w kwalifikującej się instytucji edukacyjnej.”

Czytaj dalej: Grad Student Tax Lie # 3 :możesz odliczyć czesne, nawet jeśli go nie zapłaciłeś

czy nie jesteś pewien, czy jeden z Twoich wydatków jest „kwalifikowanym kosztem edukacji”, aby pokryć koszty przyznane dochody? W moim warsztacie podatkowym przedstawiam wspólne wydatki związane z szkolnictwem wyższym, które ponoszą absolwenci i mówię ci, czy są oni QEEs w ramach każdej z ulg podatkowych na edukację.

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zeznań podatkowych.

Lifetime Learning Credit

Lifetime Learning Credit zmniejsza obciążenie podatkowe i może być korzystny do zastosowania, jeśli 1) Twoje QEEs przekracza przyznany dochód i/lub 2) 20% kredyt jest dla ciebie cenniejszy niż odliczenie.

Lifetime Learning Credit to 20% kredytu; oznacza to, że jeśli użyjesz $1,000 w wydatkach QEE na Lifetime Learning Credit, Twój podatek należny zostanie zmniejszony o $200. Istnieje limit $10,000 na QEEs, które mogą być wykorzystane do Lifetime Learning Credit, więc maksymalna korzyść wynosi $ 2,000, nawet jeśli masz dodatkowe QEEs.

zmodyfikowana korekta dochodu brutto dla tego odliczenia zaczyna się od $58,000 dla jednej osoby i $116,000 dla małżeństwa składającego wspólnie.

definicja QEE dla Lifetime Learning Credit jest (fragment z publikacji 970 Rozdział 3 str. 24-25, 29):

„wydatki na kwalifikowaną edukację

dla celów lifetime learning credit, wydatki na kwalifikowaną edukację to czesne i pewne powiązane wydatki wymagane do zapisania się na kurs w kwalifikowanej instytucji edukacyjnej. Kurs musi być częścią programu studiów podyplomowych lub podjęte przez studenta w celu nabycia lub poprawy umiejętności pracy.

Opłaty za działalność studencką i wydatki na książki związane z kursem, materiały i sprzęt są wliczone w wydatki na kwalifikowaną edukację tylko wtedy, gdy opłaty i wydatki muszą zostać zapłacone instytucji za rejestrację lub uczestnictwo.

wydatki, które nie kwalifikują się

wydatki na kwalifikowaną edukację nie obejmują kwot zapłaconych za:

• ubezpieczenie;
• koszty leczenia (w tym opłaty zdrowotne dla studentów);
• pokój i wyżywienie;
• Transport; lub
• podobne wydatki osobiste, życiowe lub rodzinne.

to prawda, nawet jeśli kwota musi zostać wypłacona instytucji jako warunek zapisania się lub uczestnictwa.”

jeśli bierzesz dożywotni kredyt edukacyjny, musisz wypełnić i wypełnić formularz 8863.

jak zdecydować, którą ulgę podatkową priorytetowo potraktować w zeznaniu podatkowym studenta

czy pamiętasz, jak na testach wielokrotnego wyboru jesteś poinstruowany, aby wybrać „najlepszą” odpowiedź, a nie konieczną (jedną i jedyną) „poprawną” odpowiedź? Istnieje wiele akceptowalnych sposobów, aby przygotować zeznanie podatkowe grad student. Na koniec dnia możesz znaleźć „najlepszą” odpowiedź—tę, która skutkuje NAJNIŻSZYM obciążeniem podatkowym—ale może to wymagać obliczenia podatku należnego z każdym z różnych podejść. Myślę, że warto zagłębić się w szczegóły tej decyzji, ponieważ może być możliwe zmniejszenie zobowiązania podatkowego nawet o 800 dolarów!

Ta sekcja zakłada, że kwalifikujesz się do obu ulg podatkowych w zakresie edukacji (na podstawie Twoich dochodów, statusu instytucji edukacyjnej, statusu studenta itp.); jeśli nie kwalifikujesz się do jednego lub drugiego, to sprawia, że decyzja jest łatwiejsza. Należy pamiętać, że jeśli zdecydujesz się zastosować Lifetime Learning Credit, gdy można było dokonać stypendium wolne od podatku za pomocą dopasowanego QEE, że stypendium (według jego warunków) musi kwalifikować się do zastosowania do non-QEE. Jeśli stypendium, na przykład, jest przeznaczony tylko do płacenia QEE, takich jak czesne, następnie należy użyć QEE czesnego, aby uczynić go wolnym od podatku; stypendium nie mogą być uwzględnione w dochodu podlegającego opodatkowaniu i QEE wykorzystywane do Lifetime Learning Credit.

zasadniczo wybierzesz, które ulgi podatkowe na edukację zastosować jako pierwsze, wolne od podatku stypendia i stypendia lub dożywotni kredyt edukacyjny. Ten, który zastosujesz jako pierwszy, powinien być tym, który minimalizuje twoje zobowiązanie podatkowe.

poniższa metoda daje wskazanie pierwszego przejścia, które korzyści są lepsze dla ciebie:

jako wolne od podatku stypendia i stypendia jest odliczenie podatkowe, to jest „warte” kwotę QEEs lub przyznanego dochodu (w zależności od tego, która jest niższa) pomnożona przez sumę federalnych, stanowych i lokalnych marginalnych nawiasów podatkowych.

jako że Lifetime Learning Credit jest kredytem, jest on wart swojej wartości nominalnej, która wynosi 20% QEEs, na które się ubiegasz, do 10 000 USD.

zadaj sobie pytanie, czy suma krańcowych nawiasów podatkowych jest większa czy mniejsza niż 20%.

jeśli suma jest większa niż 20%, oznacza to, że powinieneś najpierw złożyć wniosek o zwolnienie z podatku dochodowego, jak to możliwe. Jeśli masz jakiekolwiek Pozostałe QEEs, zastosuj je do Lifetime Learning Credit (Do $10,000 QEEs).

jeśli suma jest mniejsza niż 20%, oznacza to, że powinieneś najpierw zastosować swoje QEEs do Lifetime Learning Credit (Do $10,000 QEEs). Jeśli masz jakieś Pozostałe QEEs, użyj ich, aby jak najwięcej z przyznanego dochodu płacić podatek, jak to możliwe.

w razie wątpliwości Oblicz należny podatek za pomocą obu metod (lub użyj oprogramowania). W niektórych sytuacjach powyższa zasada nie wskaże prawidłowej metody minimalizacji obciążenia podatkowego. Na przykład, w przypadku Lifetime Learning Credit-first method, zgłaszasz wyższy dochód niż miałbyś, gdybyś skorzystał z wolnej od podatku metody stypendiów i stypendiów, co może sprawić, że nie będziesz kwalifikować się do niektórych korzyści podatkowych z innych części swojego zeznania, np. Konieczne jest obliczenie nie tylko całkowitego podatku federalnego należnego w ramach każdej metody, ale także podatku stanowego i lokalnego należnego. Nie wszystkie państwa traktują np. stypendia i stypendia jako zwykły dochód.

zaintrygowała Cię ta pierwsza metoda i zastanawiasz się, czy jest dla ciebie korzystna? Wyjaśniam kwalifikowalność, obliczenia i dalsze skutki w zeznaniu podatkowym w znacznie bardziej szczegółowo w moim warsztacie podatkowym.

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zeznań podatkowych.

numery, których potrzebujesz do zeznania podatkowego

gdy już zdecydujesz, w jaki sposób chcesz korzystać z QEEs, powinieneś zabrać ze sobą kilka numerów, aby wprowadzić je do federalnego zeznania podatkowego:

• twoja całkowita kwota dochodu pracownika (W-2 płaci w odniesieniu do dochodu studenta),
• Twój dochód netto (po zastosowaniu qees, aby go zmniejszyć) i
• kwota Twojego dożywotniego kredytu edukacyjnego (maksymalnie 2000 USD) z formularza 8863.

masz teraz pomysł na działania i decyzje dotyczące zeznania podatkowego studenta. Wiem, że to może wydawać się przytłaczające! Nie chcę, żebyś spędzał wiele godzin, czując się sfrustrowany, przeglądając dokumentację Urzędu Skarbowego lub zmagając się z oprogramowaniem podatkowym.

poświęć kilka godzin na wzięcie udziału w warsztacie zeznań podatkowych, Poczuj się pewnie i wspierany, a otrzymasz dokładne i zminimalizowane zeznanie podatkowe!

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zwrotu podatku dla studentów.

Wypełnij swoje zeznanie podatkowe dla studentów studiów podyplomowych

w odniesieniu do dochodów (netto) studentów studiów podyplomowych, dożywotniego kredytu edukacyjnego i już zapłaconego podatku, Jak zgłosić je w swoim zeznaniu podatkowym jest bardzo proste. Oczywiście resztę zeznania podatkowego wypełnisz, postępując zgodnie z instrukcjami w formularzu; Ta sekcja dotyczy tylko aspektów twojego powrotu.

Zgłoś swój dochód

Twój dochód pracownika i uzyskany dochód netto zostaną zsumowane i zgłoszone jako pojedyncza liczba w linii wynagrodzeń w zeznaniu podatkowym. (Dodaj do tej liczby wszelkie inne wynagrodzenia, jak również zgodnie z instrukcjami formularza.)

na formularzu 1040 napiszesz swój dochód w wierszu 1. Jeśli twój dochód ze studiów podyplomowych obejmuje jakikolwiek przyznany dochód, wpisz „SCH”w wierszu obok numeru. Możesz również podać kwotę przyznanego dochodu netto. Celem niniejszej noty jest Ostrzeżenie urzędu skarbowego, że nie ma W-2 związanego z całym lub częścią dochodu zgłoszonego w tej linii.

Czytaj dalej: gdzie zgłosić swój dochód Doktoranta na zeznaniu podatkowym

Zgłoś swój kredyt uczenia się życia

Zgłoś swój kredyt uczenia się życia na linii 3 formularza 1040 harmonogram 3; będzie również złożyć formularz 8863. Kwota tego kredytu bezpośrednio obniży należny podatek.

zgłoś już zapłacony podatek

jeśli otrzymałeś W-2 i / lub 1099-MISC za część lub całość dochodu studenta, w wierszu 17 formularza 1040 wpisz kwotę podatku federalnego, która została potrącona z twojego dochodu.

Czytaj dalej: kłamstwo podatkowe dla studentów studiów podyplomowych # 5: Jeśli nic nie zostało zatrzymane, nie jesteś winien Żadnego Podatku

jeśli płaciłeś kwartalnie szacowany podatek od dochodów ze stypendium, zgłoś sumę szacunkowych płatności podatkowych dokonanych w linii 66 formularza 1040 załącznika 5.

inne ulgi podatkowe na edukację

w szczegółowej dyskusji pominąłem dwie ulgi podatkowe na edukację, które możesz znać z wcześniejszych doświadczeń w przygotowywaniu zeznania podatkowego.

American Opportunity Tax Credit

American Opportunity Tax Credit jest zwykle używany tylko w latach studiów licencjackich. Można się o to ubiegać tylko w 4 latach podatkowych, a nie w każdym roku podatkowym po tym, w którym kończysz pierwsze cztery lata edukacji policealnej. W związku z tym, jeśli ukończyłeś studia w 2019 r. (w ciągu czterech lat) i Ty (lub twoi rodzice) ubiegałeś się o American Opportunity Tax Credit w nie więcej niż 3 poprzednich latach podatkowych (np.

American Opportunity Tax Credit jest najcenniejszą dostępną ulgą podatkową na edukację, więc jeśli się do niej kwalifikujesz, prawie na pewno będziesz chciał z niej korzystać w jak największym stopniu. Jest to kredyt 100% na do $2,000 QEEs i kredyt 25% na do $2,000 QEEs.

definicja QEE dla American Opportunity Tax Credit różni się od definicji innych ulg podatkowych dla edukacji.

jeśli ubiegasz się o American Opportunity Tax Credit, nie możesz użyć dożywotniego kredytu edukacyjnego ani odliczenia czesnego i opłat. Jeśli zostaniesz uznany za zależnego od zeznania podatkowego rodziców w 2019 r., nie możesz ubiegać się o kredyt (twoi rodzice będą).

aby ubiegać się o American Opportunity Tax Credit, musisz wypełnić i złożyć formularz 8863.

odliczenie czesnego i opłat

odliczenie czesnego i opłat to odliczenie powyżej linii o wartości do $4,000 lub $2,000 (w zależności od dochodu). Ponieważ jest to odliczenie z niskim limitem, należy go stosować tylko po dokonaniu jak najwięcej stypendium i stypendium wolne od podatku, Jak to możliwe.

odliczenie czesnego i opłat jest potencjalnie przydatne, jeśli:

• Twoje kwalifikowane wydatki na edukację przekraczają przyznany dochód,
• suma federalnych, stanowych i lokalnych krańcowych stawek podatkowych przekracza 20%, a
• Twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto jest poniżej $80,000 jeśli jesteś singlem i $160,000 jeśli jesteś żonaty składając wspólnie.

jeśli wszystkie trzy z tych kryteriów mają zastosowanie w Twoim przypadku, korzystne może być odliczenie czesnego i opłat (zamiast dożywotniego kredytu edukacyjnego) po dokonaniu jak największej części stypendium i stypendium wolnego od podatku dochodowego. Jednak Lifetime Learning Credit może być jeszcze bardziej korzystne ze względu na wyższy limit ilości QEEs, które można zastosować do niego. Definicja QEE dla odliczenia czesnego i opłat jest identyczna z definicją Lifetime Learning Credit.

jeśli ubiegasz się o odliczenie czesnego i opłat, nie możesz skorzystać z Lifetime Learning Credit lub American Opportunity Tax Credit.

aby ubiegać się o odliczenie czesnego i opłat, musisz wypełnić i złożyć formularz 8917.

chcesz zadać mi pytanie dotyczące twojej sytuacji podatkowej? Prowadzę comiesięczne rozmowy na żywo Q& A przez cały sezon podatkowy dla uczestników warsztatów!

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zeznań podatkowych.

jeśli nie ukończyłeś 24 lat

jeśli w dniu 31 grudnia 2019 r.ukończyłeś 23 lub więcej lat i jesteś studentem w pełnym wymiarze godzin przez co najmniej pięć miesięcy w roku, możesz podlegać alternatywnemu, wyższemu podatkowi znanemu jako podatek dla dzieci. Może tak być w przypadku, gdy twój dochód był głównym dochodem przyznawanym.

Czytaj dalej: Dochód ze stypendium może wywołać podatek dla dzieci

jako student w pełnym wymiarze czasu (przez co najmniej część miesięcy kalendarzowych 5), a w wieku poniżej 24 lat twoi rodzice (lub inny krewny) mogą również ubiegać się o Ciebie jako na utrzymaniu, chociaż będziesz musiał zdać „test rezydencyjny” i ” test wsparcia.”

jeden cały film z mojego warsztatu zeznań podatkowych poświęcony jest szczególnym kwestiom podatkowym absolwentów w wieku poniżej 24 lat. Proszę rozważyć dołączenie do warsztatu, aby uzyskać więcej informacji na temat podatku i zależności Dla Dzieci.

Kliknij tutaj, aby dowiedzieć się więcej o warsztacie zeznań podatkowych.

podsumowanie

najtrudniejszym aspektem tego procesu jest po prostu znajomość różnych aspektów, które musisz wziąć pod uwagę. Najbardziej skomplikowanym aspektem jest decyzja, dla której korzyści edukacyjnej użyć qees, ale zawsze możesz skorzystać z domyślnej opcji priorytetyzacji, aby Twoje przyznane dochody były wolne od podatku dochodowego, jeśli nie chcesz wykonywać dodatkowych obliczeń.

powodzenia w przygotowaniu zeznania podatkowego w tym roku! Jeśli potrzebujesz dodatkowego wsparcia:

1. Pobierz moją podatkową „ściągawkę”
2. Zarejestruj się na mój warsztat (zawiera live Q& As!) tylko dla $25

rozważ dzielenie się tym postem z rówieśnikami za pośrednictwem mediów społecznościowych lub listy-serv!