Você deve usar a Regra Geral é explicado em IRS Publicação 939 para calcular o tributáveis parte da Caixa 1 na sua 1099-R se nenhum valor tributável é listado na Caixa de 2A para a quantidade correta de rendimento tributável é listado na linha 5b do Formulário 1040 ou 1040-SR.
Se a sua anuidade data de início foi depois de 1 de julho de 1986, você pode ter a figura do sujeito passivo faz parte da distribuição usando o Método Simplificado.
Nota: Se o seu Formulário 1099-R apresentar uma matéria colectável, pode ser possível comunicar uma matéria colectável mais baixa utilizando o método simplificado.Qual é a data de início da minha anuidade?
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Qual foi a primeira data do primeiro período para o qual recebeu um pagamento? |
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qual foi a data em que as obrigações do seu plano foram corrigidas? |
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Digite o posterior das datas em #1 e #2 acima. Esta é a tua data de início da anuidade. |
devo utilizar o método simplificado?
é necessário usar o método simplificado se a sua data de início da anuidade (a data na linha 3 acima) foi depois de 1 de julho de 1986, e você usou este método no ano passado para calcular a parte tributável.
deve também utilizar o método simplificado se a data de início da sua anuidade (linha 3 acima) foi depois de 18 de novembro de 1996, e ambas as seguintes aplicam-se::
- os fundos provêm de uma anuidade qualificada dos empregados, de um plano qualificado dos empregados ou de um plano de anuidade protegido por impostos (plano 403(B))).
- pelo menos um dos seguintes valores é verdadeiro na data de início da anuidade,:
- tinhas menos de 75 anos. Tem direito a menos de 5 anos de pagamentos garantidos. Seu contrato de anuidade prevê “pagamentos garantidos” se um número mínimo de pagamentos é pagável, mesmo se você e qualquer sobrevivente annuitant não vivem para receber o mínimo. Se esse montante mínimo for inferior ao montante total dos pagamentos que deverá receber durante os primeiros 5 anos após o início dos pagamentos, considera-se que tem “direito a menos de 5 anos de pagamentos garantidos”.
deve utilizar o método simplificado se a data de início da sua anuidade foi depois de 18 de novembro de 1996, se preenche a condição 1 e se preenche uma das condições da condição 2.
se utilizar o método simplificado, poderá fazê-lo dentro da sua conta, Carregando na ligação ao lado da caixa 2 no seu ecrã de entrada 1099-R. A ficha de trabalho do Método Simplificado pode ser encontrada no formulário 1040/1040-SR instruções se você preferir fazê-lo à mão.Posso usar o método simplificado?
não pode utilizar o método simplificado se receber a sua pensão ou anuidade de um plano não qualificado ou se não preencher as condições descritas no “devo utilizar o método simplificado?”secção acima.