trebuie să utilizați regula generală explicată în publicația IRS 939 pentru a calcula partea impozabilă a casetei 1 din 1099-R dacă nu este menționată nicio bază impozabilă în caseta 2a, astfel încât valoarea corectă a venitului impozabil este listată pe linia 5b din formularul 1040 sau 1040-SR.
dacă Data de începere a anuității dvs. a fost după 1 iulie 1986, poate fi necesar să calculați partea impozabilă a distribuției folosind metoda simplificată.
NOTĂ: Dacă Formularul 1099-R indică o bază de impozitare, este posibil să puteți raporta o bază de impozitare mai mică utilizând metoda simplificată.
care este data de începere a anuității mele?
|
care a fost prima dată a primei perioade pentru care ați primit o plată? |
||
|
care a fost data la care obligațiile planului dvs. au devenit fixe? |
||
|
introduceți ultima dintre datele de pe #1 și #2 de mai sus. Aceasta este data de începere a anuității. |
ar trebui să folosesc metoda simplificată?
este necesar să utilizați metoda simplificată dacă Data de începere a anuității (data de pe linia 3 de mai sus) a fost după 1 iulie 1986 și ați folosit această metodă anul trecut pentru a calcula partea impozabilă.
de asemenea, trebuie să utilizați metoda simplificată dacă Data de începere a anuității (linia 3 de mai sus) a fost după 18 noiembrie 1996 și se aplică ambele dintre următoarele:
- fondurile provin dintr-o anuitate calificată a angajaților, un plan de angajat calificat sau un plan de anuitate protejat de impozite [403 (B) plan).
- cel puțin una dintre următoarele este adevărată la data la care începe anuitatea,:
- aveai sub 75 de ani.
- aveți dreptul la mai puțin de 5 ani de plăți garantate. Contractul dvs. de anuitate prevede „plăți garantate” dacă se plătește un număr minim de plăți, chiar dacă dvs. și orice anuitant supraviețuitor nu trăiți pentru a primi minimul. Dacă această sumă minimă este mai mică decât suma totală a plăților pe care urmează să le primiți în primii 5 ani de la începerea plăților, se consideră că aveți „dreptul la mai puțin de 5 ani de plăți garantate”.
trebuie să utilizați metoda simplificată dacă Data de începere a anuității dvs. a fost după 18 noiembrie 1996, îndepliniți condiția 1 și îndepliniți una dintre condițiile din condiția 2.
dacă utilizați metoda simplificată, puteți face acest lucru în contul dvs. făcând clic pe linkul de lângă caseta 2 din ecranul de intrare 1099-R. Foaia de lucru a metodei simplificate poate fi găsită în formularul 1040/1040-SR instrucțiuni dacă preferați să o faceți manual.
pot folosi metoda simplificată?
nu puteți utiliza metoda simplificată dacă primiți pensia sau anuitatea dintr-un plan necalificat sau dacă nu îndepliniți condițiile descrise în „Ar trebui să folosesc metoda simplificată?”secțiunea de mai sus.