du skal bruge den generelle regel, der er forklaret i IRS-publikation 939 til at beregne den skattepligtige del af boks 1 på din 1099-R, hvis der ikke er noget skattepligtigt beløb i boks 2a, så det korrekte beløb for skattepligtig indkomst er opført på linje 5b i Formular 1040 eller 1040-SR.
hvis din livrente startdato var efter 1.juli 1986, skal du muligvis regne den skattepligtige del af fordelingen ved hjælp af den forenklede metode.
BEMÆRK: Hvis din formular 1099-R viser et skattepligtigt beløb, kan du muligvis rapportere et lavere skattepligtigt beløb ved hjælp af den forenklede metode.
hvad er min livrente startdato?
|
hvad var den første dato i den første periode, hvor du modtog en betaling? |
||
|
hvad var den dato, hvor din plan forpligtelser blev fastsat? |
||
|
Indtast de senere datoer på #1 og #2 ovenfor. Dette er din livrente startdato. |
skal jeg bruge den forenklede metode?
det er nødvendigt at bruge den forenklede metode, hvis din startdato for livrente (datoen på linje 3 ovenfor) var efter 1.juli 1986, og du brugte denne metode sidste år til at regne den skattepligtige del.
du skal også bruge den forenklede metode, hvis din startdato for livrente (linje 3 ovenfor) var efter 18. November 1996, og begge følgende gælder:
- midlerne er fra en kvalificeret medarbejderrente, en kvalificeret medarbejderplan eller en skattebeskyttet livrenteplan (403(b) plan).
- mindst et af følgende gælder på den dato, hvor livrenten starter,:
- du var under 75 år.
- du har ret til mindre end 5 års garanterede betalinger. Din livrentekontrakt giver “garanterede betalinger”, hvis et minimum antal betalinger skal betales, selvom du og enhver survivor annuitant ikke lever for at modtage minimumet. Hvis dette minimumsbeløb er mindre end det samlede beløb for de betalinger, du skal modtage i løbet af de første 5 år efter betalingerne begynder, anses du for at være “berettiget til mindre end 5 års garanterede betalinger”.
du skal bruge den forenklede metode, hvis din startdato for livrente var efter 18.November 1996, du opfylder betingelse 1, og du opfylder en af betingelserne i Betingelse 2.
hvis du bruger den forenklede metode, kan du gøre det på din konto ved at klikke på linket ved siden af boks 2 på din 1099-R-indtastningsskærm. Den forenklede metode regneark kan findes i Form 1040/1040-SR instruktioner, hvis du foretrækker at gøre det i hånden.
kan jeg bruge den forenklede metode?
du kan ikke bruge den forenklede metode, hvis du modtager din pension eller livrente fra en ikke-kvalificeret plan, eller hvis du ikke opfylder betingelserne beskrevet i “skal jeg bruge den forenklede metode?”afsnit ovenfor.