Cómo Preparar Su Declaración de Impuestos para Estudiantes Graduados (Año Fiscal 2019)

Es común que los estudiantes graduados financiados se sientan un poco intimidados al preparar sus propias declaraciones de impuestos, especialmente si no tienen experiencia en hacerlo. Las fuentes de financiamiento para estudiantes de doctorado, a saber, los estipendios de becas y las becas o exenciones que pagan la matrícula y las tarifas, son bastante inusuales, por lo que la mayoría de las personas e incluso la mayoría de los preparadores de impuestos profesionales no tienen experiencia con ellos. Las estrategias que se aplican para los impuestos de nivel universitario son bastante diferentes de las que se aplican para los impuestos de nivel universitario. Pero aprender a preparar su declaración de impuestos de estudiante graduado no es realmente difícil, ni los pasos resultantes son complicados. ¡No hay razón para sentirse intimidado! Esta publicación cubre los puntos esenciales que necesita saber para preparar su declaración de impuestos de estudiante graduado, ya sea que lo haga manualmente, con software de impuestos o con la ayuda de otra persona.

Esta publicación es para el año fiscal 2019. Esta publicación solo cubre los impuestos federales adeudados para estudiantes de posgrado en los Estados Unidos que son ciudadanos o residentes a efectos fiscales; es posible que tenga impuestos estatales y locales adicionales adeudados. Estoy detallando solo los aspectos de la preparación de su declaración de impuestos para estudiantes graduados que son específicos de la educación superior; No estoy cubriendo información fiscal más general que se aplique a la población en general.

Esta publicación es solo para fines educativos y no constituye asesoramiento fiscal.

Tabla de Contenidos (Enlaces)

• Observaciones Preliminares
• Recoja Todas Sus Fuentes de Ingresos
• Categorice Sus Ingresos
• Decida Qué Beneficio(s) de Impuestos Educativos Usar en Su Declaración de Impuestos para Estudiantes Graduados
• Llene Su Declaración de Impuestos para Estudiantes Graduados
• Beneficios
• Si Era Menor De 24 Años
• Conclusión

Observaciones preliminares

Esta publicación es una guía paso a paso sobre cómo preparar su declaración de impuestos para estudiantes de posgrado. Quiero aclarar algo de confusión desde el principio para que pueda abrirse camino a través de la guía sin desviarse.

Todos sus ingresos son potencialmente gravables. El propósito de su declaración de impuestos es demostrar que no tiene que pagar impuestos por todo. Lo que los estudiantes de posgrado a menudo no se dan cuenta es que tienen fuentes de ingresos aparte de las que llegan a sus cuentas bancarias o se reportan en un documento fiscal oficial, y necesitan lidiar con esos ingresos en sus declaraciones de impuestos.

Usted tiene su estipendio / salario que sirve como su pago para llevar a casa; esto es potencialmente gravable, incluso si no recibe un formulario de impuestos oficial al respecto y no tuvo ningún impuesto retenido. De hecho, diré que es muy probable que termine adeudando impuestos a menos que sea bastante bajo y/o tenga muchas deducciones de impuestos y/o créditos.

También tiene otro tipo de ingresos potencialmente gravables si está financiado: el dinero que paga su matrícula y sus cuotas. Su universidad podría referirse a esto como becas, exenciones,remisiones, etc. Incluso si este dinero nunca pasa a través de su cuenta bancaria personal, pasa a través de su nombre a través de su cuenta de estudiante, lo que lo hace potencialmente gravable para usted como individuo. Hay una probabilidad muy alta de que pueda usar un beneficio tributario de educación para reducir sus ingresos imponibles y/o reducir sus impuestos adeudados, pero tiene que sentarse y hacer la aritmética, no solo asumir que no adeudará ningún impuesto por él. (¡De hecho, hacer la aritmética puede muy bien ayudarlo a pagar incluso menos impuestos que si lo ignorara!) Esta guía le muestra exactamente cómo hacerlo.

Más información:

• Situaciones de Impuestos Extraños para Estudiantes Graduados con Fondos Completos
• Situaciones de Impuestos Extraños para Beneficiarios de Becas
• Impuesto para Estudiantes Graduados Mentira # 1: No Tiene Que Pagar Impuesto sobre la Renta
• Impuesto para Estudiantes Graduados Mentira #4: No Debe Ningún Impuesto Porque No Recibió Ningún Formulario Oficial de Impuestos
• Impuesto para Estudiantes Graduados Mentira #5: Si No Se Retuvo Nada, No Debe Ningún Impuesto
• Cómo Trabajar con un Preparador de Impuestos Cuando Tiene Ingresos de Becas y/o Becas

Este artículo incluye información disponible públicamente sobre los impuestos para estudiantes y becarios, en gran parte derivado de la Publicación 970 del IRS y mis exámenes de las políticas tributarias de muchas universidades de los Estados Unidos.

Si desea una presentación más profunda e intuitiva de este material, diseñado para que pueda preparar su declaración de impuestos a medida que lo revisa, que incluye mis interpretaciones del lenguaje complicado del IRS y la información que obtuve al contratar a un contador público para investigar los impuestos de los estudiantes de posgrado

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Recoja Todas Sus Fuentes de Ingresos

El primer paso para preparar su declaración de impuestos para estudiantes de posgrado, y cualquier declaración de impuestos, es recolectar todas sus fuentes de ingresos. Estas fuentes de ingresos incluyen los salarios, así como los ingresos no salariales, como los ingresos por intereses e inversiones y los ingresos por cuenta propia, pero no incluyen los desembolsos de préstamos.

Con respecto a su estatus de estudiante graduado, tiene fuentes de ingresos que son inusuales y pueden ser reportadas oficialmente a usted o no (así que verifique todas):

1. Los ingresos de su empleado por su estipendio o salario se le informarán en un W-2. Esto generalmente proviene de una ayudantía de enseñanza, ayudantía de investigación o ayudantía de posgrado.
2. Su ingreso otorgado que paga su estipendio o salario puede ser reportado a usted en un 1098-T en la Casilla 5, en un 1099-MISC en la Casilla 3 o 7, en una carta de cortesía, o no en absoluto. Los ingresos otorgados generalmente provienen de becas, becas de capacitación y premios. Si su universidad no le envía ninguna documentación de los ingresos de su beca para 2019, debe sumar todos los pagos que recibió para averiguar qué fue.
3. Su ingreso otorgado que paga sus gastos de educación puede ser reportado a usted en un 1098-T en la Casilla 5 o no en absoluto. Los ingresos otorgados generalmente provienen de becas, exenciones, remisiones, reducciones y premios. Si no recibió un 1098-T de su universidad, debe mirar las transacciones en su cuenta de estudiante (por ejemplo, cuenta de Tesorero, cuenta de Cajero) para ver el dinero publicado allí en su nombre.

Es posible que tu universidad no use la terminología exacta que usé yo, pero los formularios de impuestos y la documentación (o la falta de ellos) te ayudarán a diferenciar entre los tres tipos.

Más información:

• Los Cinco Números Requeridos para una Declaración de Impuestos Completa para Estudiantes de Posgrado
• ¿Qué Es un 1098-T?
• ¿Qué es un 1099-MISC?
• ¿Qué es una Carta de Cortesía?
• Mentira de Impuestos para Estudiantes de Posgrado # 2: Recibió un 1099-MISC; Es Trabajador por cuenta propia

En esta etapa, puede estar pensando que el total de todos estos ingresos es demasiado alto. ¡No hay manera de que quieras pagar impuestos sobre todos estos ingresos! Quédese conmigo: Vamos a reducir su ingreso imponible o su impuesto adeudado en un paso posterior. Pero por ahora, trabaja con todos tus ingresos.

¿Le gustaría tener la oportunidad de hacerme una pregunta sobre su situación fiscal? Realizo llamadas mensuales en vivo de Q& A durante la temporada de impuestos para los participantes de mi taller.

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Categorice Sus Ingresos

Sus ingresos de estudiante graduado (pago de ayudantía,becas, becas, etc.) se divide en dos grandes categorías: los ingresos de los empleados y los ingresos concedidos.

Los ingresos de los empleados son fáciles de definir, ya que recibirá un W-2 por ellos.

El ingreso otorgado se define mejor como cualquier ingreso relacionado con estudiantes de posgrado que se reporta en otro lugar que no sea un W-2 o no se reporta. Según el IRS, se trata de» varios tipos de asistencia educativa que puede recibir si está estudiando, enseñando o investigando en los Estados Unidos inclu incluyen becas, becas, becas de educación basadas en necesidades, reducciones de matrícula calificadas » (Publicación 970 p. 5), pero la forma en que el IRS usa esos términos no coincide completamente con la forma en que los usamos en el mundo académico.

Decida Qué Beneficio(s) Fiscal (es) Educativo (es) Usar en Su Declaración de Impuestos para Estudiantes de Posgrado

Para el año fiscal 2019, hay dos * beneficios fiscales educativos relevantes a los que puede acceder para reducir su carga tributaria: hacer que el premio sea libre de impuestos sobre la renta y el Crédito de Aprendizaje de por Vida.

Usted utiliza sus gastos de educación calificados (QEE, por sus siglas en inglés) para tomar una deducción (al hacer que su ingreso otorgado esté libre de impuestos) o tomar un crédito (al tomar el Crédito de Aprendizaje de por Vida). Una deducción de impuestos reduce sus ingresos imponibles, mientras que un crédito fiscal reduce sus impuestos adeudados directamente. Puede aplicar uno o ambos de estos beneficios, pero tiene que usar diferentes dólares QEE.

(*Hay dos beneficios fiscales de educación más, el Crédito Fiscal de Oportunidad Americana y la Deducción de Matrícula y Cuotas, que son beneficiosos para un porcentaje muy pequeño de estudiantes graduados. Consulte la sección al final del artículo para obtener más detalles sobre estos dos beneficios y si podrían aplicarse a usted.)

Gastos de educación calificados

La definición de QEE cambia ligeramente para cada beneficio fiscal. De la Publicación 970 p. 4:

» A pesar de que el mismo término, como gastos de educación calificados, se utiliza para etiquetar un componente básico de muchos de los beneficios de educación, no se permiten necesariamente los mismos gastos para cada beneficio.»

La matrícula en una institución educativa elegible es un QEE para ambos beneficios fiscales (aunque para obtener una exención de impuestos sobre la renta otorgado, debe ser un candidato a título universitario). Las» tarifas requeridas » son QEE para hacer que los ingresos otorgados sean libres de impuestos. El Crédito de Aprendizaje de por Vida utiliza la frase «las tarifas y los gastos deben pagarse a la institución para la inscripción o asistencia» para definir un QEE. Otras tarifas y gastos más allá de la matrícula pueden ser QEE; debe consultar la definición de QEE con respecto a cada beneficio.

Si recibió un 1098-T de su universidad, el Recuadro 1 contendrá la suma de los pagos por su «matrícula calificada y gastos relacionados» que fueron procesados por la oficina de su universidad que preparó el formulario. Es posible que tenga QEE adicionales no reportados en el 1098-T, porque los gastos de matrícula calificados y los gastos relacionados en el Formulario 1098-T no incluyen «cargos y tarifas por alojamiento, comida, seguro, gastos médicos (incluidos los gastos de salud de los estudiantes), transporte y gastos personales, familiares o de subsistencia similares» (Instrucciones del Formulario 1098-T, p. 2)

Lectura adicional: ¿Qué es un 1098-T?

Ya sea que haya recibido un 1098-T o no, debe examinar las transacciones en su cuenta de estudiante para hacer la determinación final sobre los gastos de educación calificados que fueron procesados por esa oficina.

Es posible que tenga QEE adicionales no reportados en su 1098-T o en su cuenta de estudiante, como los gastos requeridos relacionados con el curso (¡guarde sus recibos!).

Vale la pena examinar la definición de QEE porque descubrir QEE adicionales casi siempre se traduce en una menor obligación fiscal.

Haga que los Ingresos Otorgados estén Libres de Impuestos

Los ingresos otorgados que reciba pueden cancelarse directamente contra sus QEE para quedar libres de impuestos. Por ejemplo, si la matrícula que se le cobra y la beca o reducción de matrícula que la paga son exactamente la misma cantidad, se reducen a cero y no se le cobrará impuestos sobre esa parte de sus ingresos otorgados. De hecho, ni siquiera tiene que mostrar al IRS este cálculo; solo tiene que informar la porción de su ingreso otorgado que exceda sus QEEs.

La definición de un QEE para hacer que se otorgue libre de impuestos sobre la renta es (extraído de la Publicación 970, Capítulo 1 p. 6):

Gastos de educación calificados. Para fines de becas libres de impuestos y becas, estos son gastos para:

• Matrícula y tarifas requeridas para inscribirse o asistir a una institución educativa elegible; y
• Gastos relacionados con el curso, como tarifas, libros, suministros y equipo que se requieren para los cursos en la institución educativa elegible. Estos artículos deben ser requeridos a todos los estudiantes en su curso de instrucción.

Gastos que no califican. Los gastos de educación calificados no incluyen el costo de:

• Alojamiento y comida,
• Viaje,
• Investigación,
• Ayuda de oficina, o
• Equipo y otros gastos que no son necesarios para inscribirse o asistir a una institución educativa elegible.»

Lectura adicional: Mentira de Impuestos para Estudiantes de Posgrado # 3: Puede Deducir la Matrícula, Incluso Si No La Pagó

¿No está seguro de si uno de sus gastos es un «gasto de educación calificado» para deducirlo de los ingresos otorgados? En mi taller de impuestos, presento los gastos comunes relacionados con la educación superior en los que incurren los estudiantes graduados y le digo si son QEE o no bajo cada uno de los beneficios fiscales de educación.

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Crédito de Aprendizaje de por vida

El Crédito de Aprendizaje de por vida reduce su carga tributaria y puede ser beneficioso solicitarlo si 1) sus QEE exceden sus ingresos otorgados y/o 2) un crédito del 20% es más valioso para usted que una deducción.

El Crédito de Aprendizaje de por vida es un crédito del 20% ; eso significa que si usa expenses 1,000 en gastos de QEE para el Crédito de Aprendizaje de por Vida, su impuesto adeudado se reducirá en $200. Hay un límite de Q 10,000 en QEEs que se pueden usar para el Crédito de Aprendizaje de por Vida, por lo que el beneficio máximo es de 2 2,000 incluso si tiene QEEs adicionales.

La eliminación gradual de los ingresos brutos de ajuste modificado para esta deducción comienza en 5 58,000 para una persona soltera y 1 116,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.

La definición de QEE para el Crédito de Aprendizaje de por vida es (extraído de la Publicación 970, Capítulo 3, p. 24-25, 29):

» Gastos de Educación calificados

Para los propósitos del crédito de aprendizaje de por vida, los gastos de educación calificados son la matrícula y ciertos gastos relacionados requeridos para la inscripción en un curso en una institución educativa elegible. El curso debe ser parte de un programa de grado postsecundario o tomado por el estudiante para adquirir o mejorar habilidades laborales.

Gastos conexos. Los honorarios y gastos de actividades estudiantiles para libros, suministros y equipo relacionados con el curso se incluyen en los gastos de educación calificados solo si los honorarios y gastos deben pagarse a la institución para la inscripción o asistencia.

Gastos que no califican

Los gastos de educación calificados no incluyen las cantidades pagadas:

• Seguro;
• Gastos médicos (incluidos los gastos de salud de los estudiantes);
• Alojamiento y comida;
• Transporte; o
• Gastos personales, de subsistencia o familiares similares.

Esto es cierto incluso si el monto debe pagarse a la institución como condición para la inscripción o asistencia.»

Si toma el Crédito de Aprendizaje de por Vida, debe llenar y presentar el Formulario 8863.

Cómo Decidir Qué Beneficio Fiscal Priorizar en Su Declaración de Impuestos para Estudiantes de Posgrado

¿Recuerda cómo en las pruebas de opción múltiple se le indica que elija la «mejor» respuesta, no necesariamente la (única) respuesta «correcta»? Hay varias maneras aceptables de preparar su declaración de impuestos para estudiantes graduados. Al final del día, puede averiguar la» mejor » respuesta, la que resulte en la carga impositiva más baja para usted, pero muy bien puede tomar el cálculo de su impuesto adeudado con cada uno de los diferentes enfoques. Yo creo que vale la pena profundizar en los detalles de esta decisión, porque puede ser posible reducir su responsabilidad fiscal por más de us $800!

Esta sección asume que usted es elegible para ambos beneficios fiscales de educación (en función de sus ingresos, el estado de su institución educativa, su estado de estudiante, etc.); si no es elegible para uno u otro, eso hace que la decisión sea aún más fácil. Tenga en cuenta que si elige aplicar el Crédito de Aprendizaje de por Vida cuando podría haber hecho una beca libre de impuestos utilizando un QEE emparejado, esa beca (por sus términos) tiene que ser elegible para ser aplicada a una no QEE. Si una beca, por ejemplo, está destinada solo para pagar un QEE, como la matrícula, entonces debe usar su QEE de matrícula para que sea libre de impuestos; la beca no se puede incluir en los ingresos imponibles y el QEE se utiliza para el Crédito de Aprendizaje de por Vida.

Esencialmente, usted elegirá qué beneficio tributario de educación aplicar primero, becas y becas libres de impuestos o el Crédito de Aprendizaje de por Vida. La que aplique primero debe ser la que minimice su obligación tributaria.

El siguiente método le dará una indicación de primer paso de qué beneficio es mejor para usted:

Como las becas libres de impuestos y las becas son una deducción de impuestos, «vale» la cantidad de su QEEs o ingreso otorgado (el que sea menor) multiplicado por la suma de sus tramos marginales de impuestos federales, estatales y locales.

Como el Crédito de Aprendizaje de por vida es un crédito, vale su valor nominal, que es el 20% de los QEE que aplica hasta $10,000.

Pregúntese si la suma de sus tramos de impuestos marginales es más o menos del 20%.

Si la suma es superior al 20%, eso indica que primero debe aplicar su QEEs para que la mayor parte de su ingreso otorgado esté libre de impuestos como sea posible. Si tiene QEE restantes, aplíquelos al Crédito de Aprendizaje de por Vida (hasta Q 10,000 de QEE).

Si la suma es inferior al 20%, eso indica que primero debe aplicar su QEEs al Crédito de Aprendizaje de por Vida (hasta Q 10,000 de QEEs). Si tiene QEE restantes, úselos para hacer que la mayor parte de sus ingresos otorgados estén libres de impuestos como sea posible.

En caso de duda, calcule su impuesto adeudado con ambos métodos (o use software). En algunas situaciones, la regla general anterior no indicará el método correcto para minimizar su carga tributaria. Por ejemplo, con el método de Crédito de Aprendizaje de por vida primero, usted reporta un ingreso más alto de lo que tendría si utilizara el método de becas y becas libres de impuestos, lo que podría hacer que no sea elegible para ciertos beneficios fiscales en otras partes de su declaración, por ejemplo, el Crédito por Ingresos del Trabajo. Es imperativo calcular no solo el total de los impuestos federales adeudados en cada método, sino también los impuestos estatales y locales adeudados. Por ejemplo, no todos los estados consideran las becas como un ingreso ordinario.

¿Está intrigado por este primer método de LLC y se pregunta si es ventajoso para usted? Explico la elegibilidad, los cálculos y los efectos posteriores en su declaración de impuestos con mucho más detalle en mi taller de impuestos.

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Los Números que necesita para su Declaración de Impuestos

Una vez que haya decidido cómo le gustaría usar su QEEs, debe traer algunos números para ingresar en su declaración de impuestos federal:

• Su monto total de ingresos de empleado (pago W-2 con respecto a su ingreso de estudiante graduado),
• Su ingreso neto otorgado (después de aplicar su QEEs para reducirlo), y
• El monto de su Crédito de Aprendizaje de Por Vida (máximo 2 2,000) del Formulario 8863.

Ahora tiene una idea de las acciones que debe tomar y las decisiones que debe tomar con respecto a su declaración de impuestos para estudiantes de posgrado. Sé que puede parecer abrumadora. No quiero que pases horas y horas sintiéndote frustrado buscando en la documentación del IRS o luchando con el software de impuestos.

Dedique un par de horas a tomar mi taller de declaración de impuestos, siéntase seguro y apoyado, y emerja con una declaración de impuestos precisa y minimizada.

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Llene Su Declaración de Impuestos de Estudiante Graduado

Con respecto a su ingreso (neto) de estudiante graduado, Crédito de Aprendizaje de por Vida e impuestos ya pagados, cómo reportarlos en su declaración de impuestos es muy sencillo. Por supuesto, completará el resto de su declaración de impuestos siguiendo las instrucciones del formulario; esta sección solo se refiere a los aspectos de su regreso de los estudiantes graduados.

Informe de sus ingresos

Los ingresos de su empleado y los ingresos netos otorgados se sumarán e informarán como una sola cifra en la línea de salarios de su declaración de impuestos. (Agregue a esta cifra cualquier otro salario también de acuerdo con las instrucciones del formulario.)

En el Formulario 1040, escribirá sus ingresos en la Línea 1. Si su ingreso de estudiante de posgrado incluye cualquier ingreso otorgado, escriba » SCH » en la línea al lado del número. También puede incluir el monto de los ingresos netos otorgados. El propósito de esta nota es alertar al IRS de que no hay W-2 asociado con la totalidad o parte de los ingresos reportados en esa línea.

Más información: Dónde Declarar Los Ingresos de su Estudiante de Doctorado en Su Declaración de Impuestos

Informe Su Crédito de Aprendizaje de Por Vida

Informe su Crédito de Aprendizaje de por Vida en la Línea 3 del Formulario 1040 Anexo 3; también presentará el Formulario 8863. La cantidad de este crédito reducirá directamente sus impuestos adeudados.

Reporte su Impuesto Ya Pagado

Si recibió un W-2 y/o 1099-MISC por parte o la totalidad de sus ingresos de estudiante de posgrado, ingresará el monto del impuesto federal que se retuvo de sus ingresos en la Línea 17 del Formulario 1040.

Lectura adicional: Mentira de Impuestos para Estudiantes de Posgrado # 5: Si No Se Retuvo Nada, No Adeuda Ningún Impuesto

Si pagó impuestos estimados trimestrales sobre los ingresos de su beca, informe el total de los pagos de impuestos estimados que hizo en la Línea 66 del Formulario 1040 Anexo 5.

Otros Beneficios Fiscales para la Educación

He omitido de la discusión detallada dos beneficios fiscales para la educación con los que puede estar familiarizado a partir de experiencias anteriores al preparar su declaración de impuestos.

Crédito Tributario de Oportunidad Americana

El Crédito Tributario de Oportunidad Americana se usa típicamente solo durante los años de pregrado. Se puede reclamar en solo 4 años fiscales y no en cualquier año fiscal después de aquel en el que termine sus primeros cuatro años de educación postsecundaria. Por lo tanto, si se graduó de la universidad en 2019 (en cuatro años) y usted (o sus padres) reclamaron el Crédito Tributario de Oportunidad Americana en no más de 3 años fiscales anteriores (por ejemplo, primer año de primavera/segundo año de otoño, segundo año de primavera/tercer año de otoño y tercer año de primavera/último año de otoño, pero no primer año de otoño), puede ser elegible para reclamarlo en 2019.

El Crédito Tributario de Oportunidad Americana es el beneficio tributario de educación más valioso disponible, por lo que si es elegible para él, es casi seguro que querrá usarlo en la mayor medida posible. Es un crédito del 100% hasta $2,000 de QEEs y un 25% de crédito de hasta $2,000 de QEEs.

La definición de QEE para el Crédito Fiscal de Oportunidad Americana es distinta de la definición para otros beneficios fiscales de educación.

Si solicita el Crédito Tributario de American Opportunity, no podrá utilizar el Crédito de Aprendizaje de por Vida ni la Deducción de Matrícula y Cuotas. Si se le considera dependiente en la declaración de impuestos de sus padres en 2019, no puede reclamar el crédito (sus padres lo harían).

Para reclamar el Crédito Tributario de Oportunidad Americana, debe llenar y presentar el Formulario 8863.

Deducción de matrícula y Tarifas

La Deducción de Matrícula y tarifas es una deducción por encima de la línea que vale hasta 4 4,000 o 2 2,000 (dependiendo de sus ingresos). Como es una deducción con un límite bajo, solo debe aplicarla después de obtener la mayor cantidad posible de su beca y beca libre de impuestos.

La Deducción de Matrícula y tasas es potencialmente útil si:

• Sus gastos de educación calificados exceden su ingreso otorgado,
• La suma de sus tasas de impuestos marginales federales, estatales y locales excede el 20%, y
• Su ingreso bruto ajustado modificado es inferior a 8 80,000 si es soltero y $160,000 si está casado declarando conjuntamente.

Si estos tres criterios se aplican en su caso, puede ser ventajoso para usted tomar la Deducción de Matrícula y Tarifas (en lugar del Crédito de Aprendizaje de por Vida) después de obtener la mayor cantidad posible de su beca y beca libre de impuestos. Sin embargo, el Crédito de Aprendizaje de por vida aún podría ser más ventajoso debido a su límite más alto en la cantidad de QEE que puede aplicar. La definición de QEE para la Deducción de Matrícula y Cuotas es idéntica a la del Crédito de Aprendizaje de por Vida.

Si reclama la Deducción de Matrícula y Cuotas, no puede usar el Crédito de Aprendizaje de por Vida o el Crédito Tributario de Oportunidad Americana.

Para reclamar la Deducción de Matrícula y Cuotas, debe llenar y presentar el Formulario 8917.

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Si Era menor de 24 años

Si tenía 23 años o menos el 31 de diciembre de 2019 y es estudiante de tiempo completo durante al menos cinco meses del año, puede estar sujeto a un impuesto alternativo más alto conocido como el Impuesto para niños. Este podría ser el caso si su ingreso era el ingreso principal otorgado.

Más información: Los ingresos de la beca Pueden Activar el Impuesto para Niños

Como estudiante de tiempo completo (por al menos parte de 5 meses calendario) y menor de 24 años, es posible que tus padres (u otro familiar) también puedan reclamarte como dependiente, aunque tendrás que aprobar el «examen de residencia» y el «examen de manutención».»

Un video completo de mi taller de declaración de impuestos está dedicado a las consideraciones fiscales especiales de estudiantes graduados menores de 24 años. Por favor, considere unirse al taller para obtener más detalles sobre el Impuesto y la dependencia para niños.

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Conclusión

El aspecto más desafiante de este proceso es simplemente conocer los diversos aspectos que debe considerar. El aspecto más complicado es decidir para qué beneficio educativo usar su QEEs, pero siempre puede tomar la opción predeterminada de priorizar la exención de impuestos sobre la renta otorgada si no desea hacer los cálculos adicionales.

¡La mejor de las suertes para usted mientras prepara su declaración de impuestos para estudiantes de posgrado este año! Si necesita soporte adicional:

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