Un balance es un estado de la situación financiera de una empresa que enumera los activos, pasivos y patrimonio de los propietarios en un momento determinado. En otras palabras, el balance ilustra el patrimonio neto de una empresa.
Obtenga más información sobre qué es un balance, cómo funciona, si lo necesita y también vea un ejemplo.
¿Qué es un Balance?
El balance es el más importante de los tres estados financieros principales utilizados para ilustrar la salud financiera de una empresa. Los otros dos son el estado de ingresos y el estado de flujo de caja.
Un balance ayuda a las partes interesadas del negocio y a los analistas a evaluar la situación financiera general de una empresa y su capacidad para pagar sus necesidades operativas. También puede usar el balance para determinar cómo cumplir con sus obligaciones financieras y las mejores formas de usar el crédito para financiar sus operaciones.
El balance también puede tener detalles de años anteriores para que pueda hacer una comparación consecutiva de dos años consecutivos. Estos datos le ayudarán a realizar un seguimiento de su rendimiento e identificar formas de aumentar sus finanzas y ver dónde necesita mejorar.
Nombre alternativo: Estado de situación financiera
Es una buena idea que un contador haga su primer balance, especialmente si es nuevo en contabilidad empresarial. Unos pocos cientos de dólares del tiempo de un contador pueden pagarse por sí mismos al evitar problemas con las autoridades fiscales. También es posible que desee revisar el balance con su contador después de cualquier cambio importante en su negocio.
Cómo funciona un balance
Todas las cuentas de su libro mayor se clasifican como un activo, un pasivo o patrimonio. Los elementos que figuran en los balances pueden variar dependiendo de la industria, pero en general, la hoja se divide en estas tres categorías.
Activos
Los activos normalmente se organizan en activos líquidos, o aquellos que son efectivo o se pueden convertir fácilmente en efectivo, y activos no líquidos que no se pueden convertir rápidamente en efectivo, como terrenos, edificios y equipos. También pueden incluir activos intangibles, como acuerdos de franquicia, derechos de autor y patentes.
Pasivos
Los pasivos son fondos adeudados por la empresa y se desglosan en categorías corrientes y a largo plazo. Los pasivos corrientes son los vencidos en el plazo de un año e incluyen partidas como cuentas por pagar (facturas de proveedores), salarios, deducciones del impuesto sobre la renta, contribuciones al plan de pensiones, pagos del plan médico, alquileres de edificios y equipos, depósitos de clientes (pagos anticipados por bienes o servicios que se entregarán), servicios públicos, préstamos temporales, líneas de crédito, intereses, deuda a vencimiento e impuestos sobre las ventas y/o bienes e impuestos sobre los servicios cobrados en las compras.
Los pasivos a largo plazo son aquellos que vencen después de un período de un año. Estos pueden incluir pasivos por impuestos diferidos, cualquier deuda a largo plazo, como intereses y capital de bonos, y cualquier pasivo de fondos de pensiones.
Patrimonio Neto
El patrimonio neto, también conocido como patrimonio neto de propietarios o patrimonio neto de accionistas, es el que queda después de restar los pasivos de los activos. Las ganancias retenidas son ganancias retenidas por la corporación, es decir, no pagadas a los accionistas en forma de dividendos.
Las ganancias retenidas se utilizan para pagar deudas o se reinvierten en el negocio para aprovechar las oportunidades de crecimiento. Mientras que un negocio está en una fase de crecimiento, las ganancias retenidas se utilizan típicamente para financiar la expansión en lugar de pagarse como dividendos a los accionistas.
Ejemplo de Hoja de Balance
NOMBRE de la EMPRESA
BALANCE a __________ (Fecha)
| ACTIVOS | $ | PASIVOS | $ |
| Activos corrientes: | Pasivos corrientes: | ||
| el Dinero en el Banco | $18,500.00 | Cuentas Por Pagar | $4,800.00 |
| De Caja Chica | $500.00 | Salarios Por Pagar | $14,300.00 |
| Netos De Efectivo De | $19,000.00 | Alquiler De Oficinas | — |
| Inventario | $25,400.00 | Utilidades | $430.00 |
| Cuentas Por Cobrar | $5,300.00 | Federal De Impuesto Sobre La Renta Por Pagar | $2,600.00 |
| Prepago De Seguros | $5,500.00 | Sobregiros | — |
| Total Activos Corrientes Total | $55,200.00 | Los Depósitos De Los Clientes | $900.00 |
| Pensiones Por Pagar | $720.00 | ||
| Activos Fijos: | La Unión De Las Cuotas A Pagar | — | |
| La tierra | $150,000.00 | Médicos Por Pagar | $1,200.00 |
| Edificios | $330,000.00 | Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar | |
| Menos La Depreciación | $50,000.00 | Total Pasivos Corrientes Total | $24,950.00 |
| Neta De La Tierra & Edificios | $430,000.00 | ||
| Pasivos A Largo Plazo: | |||
| El Equipo | $68,000.00 | Préstamos A Largo Plazo | $40,000.00 |
| Menos La Depreciación | $35,000.00 | Hipoteca | $155,000.00 |
| Red De Equipos De | $33,000.00 | Total Pasivos A Largo Plazo | $195,000.00 |
| EL TOTAL DE PASIVOS | $219,950.00 | ||
| Los Propietarios De La Equidad De: | |||
| Acciones Comunes | $120,000.00 | ||
| Propietario – Dibuja | $50,000.00 | ||
| Las Utilidades Retenidas | $128,250.00 | ||
| Total Del Capital Del Propietario: | $298,250.00 | ||
| EL TOTAL DE ACTIVOS | $518,200.00 | PASIVOS Y PATRIMONIO | $518,200.00 |
Necesito una Hoja de Balance?
Un balance actualizado y preciso es esencial para el propietario de un negocio que busca financiación adicional de deuda o capital, o que desea vender el negocio y necesita determinar su patrimonio neto.
Las empresas constituidas deben incluir balances, estados de ingresos y estados de flujo de efectivo en los informes financieros a los accionistas y a las autoridades fiscales y reguladoras. La preparación de balances es opcional para empresas individuales y sociedades, pero es útil para monitorear la salud del negocio.
Conclusiones Clave
- Los balances son una herramienta importante para evaluar y supervisar la salud financiera de una empresa.
- Normalmente incluyen activos, pasivos y patrimonio de los propietarios.
- El gobierno de los Estados Unidos requiere que las empresas constituidas tengan balances.