az IRS 939 kiadványában ismertetett általános szabályt kell használnia az 1. rovat adóköteles részének kiszámításához az 1099-R-en, ha az adóalap nem szerepel a 2a rovatban, így az adóköteles jövedelem helyes összege szerepel az 5b 1040 vagy 1040-SR formanyomtatványon.
ha a járadék kezdő dátuma július 1, 1986 után volt, előfordulhat, hogy az elosztás adóköteles részét az egyszerűsített módszerrel kell kiszámítania.
MEGJEGYZÉS: Ha az 1099-R nyomtatvány adóalapot mutat, előfordulhat, hogy alacsonyabb adóalapot jelenthet az egyszerűsített módszer alkalmazásával.
mi a járadékom kezdő dátuma?
|
mi volt az első időszak első napja, amelyre fizetést kapott? |
||
|
mi volt az a nap, amikor a terv kötelezettségeit rögzítették? |
||
|
írja be a későbbi dátumokat a fenti #1 és #2. Ez a járadék kezdő dátuma. |
használjam az egyszerűsített módszert?
az egyszerűsített módszert kell használni, ha a járadék kezdő dátuma (a fenti 3.sorban szereplő dátum) július 1, 1986 után volt, és ezt a módszert tavaly használta az adóköteles rész kiszámításához.
akkor is meg kell használni az egyszerűsített módszer, ha a járadék kezdő időpontja (3. sor felett) után volt November 18, 1996, és mindkét alábbi alkalmazni:
- az alapok minősített munkavállalói járadékból, minősített munkavállalói tervből vagy adóval védett járadéktervből származnak (403(b) terv).
- az alábbiak közül legalább egy igaz a járadék kezdetének napján,:
- 75 évesnél fiatalabb voltál.
- Ön kevesebb, mint 5 év garantált kifizetésre jogosult. A járadékszerződés “garantált kifizetéseket” biztosít, ha minimális számú kifizetést kell fizetni, még akkor is, ha Ön és bármely túlélő járadékos nem él, hogy megkapja a minimumot. Ha ez a minimális összeg kevesebb, mint a kifizetések megkezdését követő első 5 évben megkapandó kifizetések teljes összege, akkor “kevesebb, mint 5 év garantált kifizetésre jogosult”.
akkor kell használni az egyszerűsített módszer, ha a járadék kezdő időpontja után November 18, 1996, megfelel az 1.feltétel, és megfelel az egyik feltétel 2. feltétel.
ha az egyszerűsített módszert használja, akkor ezt a fiókjában teheti meg, ha rákattint a 2.mező melletti linkre az 1099-R belépési képernyőn. Az egyszerűsített módszer munkalap megtalálható az 1040/1040-SR űrlap utasításaiban, ha inkább kézzel szeretné megtenni.
használhatom az egyszerűsített módszert?
nem használhatja az egyszerűsített módszert, ha nyugdíját vagy járadékát nem minősített tervből kapja, vagy ha nem felel meg az “egyszerűsített módszert kell használnom?”a fenti szakasz.