hogyan készítsük el a Grad hallgatói adóbevallást (adóév 2019)

gyakran előfordul, hogy a finanszírozott végzős hallgatók kissé megfélemlítik saját adóbevallásuk elkészítését, különösen, ha tapasztalatlanok ebben. A PhD hallgatói finanszírozás forrásai, nevezetesen az ösztöndíjak és az ösztöndíjak vagy lemondások, amelyek tandíjat és díjakat fizetnek, meglehetősen szokatlanok, így a legtöbb embernek, sőt a legtöbb professzionális adóelőkészítőnek nincs tapasztalata velük. Az egyetemi szintű adókra vonatkozó stratégiák meglehetősen különböznek azoktól, amelyek a posztgraduális szintű adókra vonatkoznak. De a tanulás, hogyan kell elkészíteni a grad diák adóbevallás valójában nem nehéz, sem a kapott lépéseket bonyolult. Nincs ok a megfélemlítésre! Ez a bejegyzés azokat a lényeges pontokat tartalmazza, amelyeket tudnia kell a grad hallgatói adóbevallás elkészítéséhez, függetlenül attól, hogy manuálisan csinálja-e, adószoftverrel, vagy egy másik személy segítségével.

ez a bejegyzés a 2019-es adóévre vonatkozik. Ez a bejegyzés csak az Egyesült Államokban végzős hallgatók számára fizetendő szövetségi adót fedezi, akik adózási szempontból állampolgárok vagy lakosok; lehet, hogy további állami és helyi adót kell fizetnie. Csak a felsőoktatásra jellemző Grad hallgatói adóbevallás elkészítésének szempontjait részletezem; Nem foglalkozom általánosabb adózási információkkal, amelyek a lakosság egészére vonatkoznak.

ez a bejegyzés csak oktatási célokat szolgál, és nem minősül adótanácsadásnak.

Tartalomjegyzék (linkek)

• előzetes Megjegyzések
• Gyűjtse össze az összes jövedelemforrását
• kategorizálja jövedelmét
• döntse el, hogy mely oktatási adókedvezményeket használja fel a Grad hallgatói adóbevallásában
• töltse ki a Grad hallgatói adóbevallását
• egyéb oktatási adó Előnyök
• ha 24 évesnél fiatalabb volt
• következtetés

előzetes Megjegyzések

ez a bejegyzés lépésről lépésre bemutatja, hogyan készítse el a grad hallgatói adóbevallását. Azt akarom, hogy tisztázza néhány zavart egészen elöl, így a munka végig az útmutató anélkül, hogy mellékvágányra.

minden jövedelme potenciálisan adóköteles. Az adóbevallás célja annak bemutatása, hogy nem kell adót fizetnie mindenért. Amit a végzős hallgatók gyakran nem vesznek észre, az az, hogy jövedelemforrásuk van azon kívül, amely(ek) nek eléri a bankszámlájukat, vagy hivatalos adóügyi dokumentumon szerepel, és ezeket a jövedelmeket az adóbevallásukban kell kezelniük.

megvan az ösztöndíja/fizetése, amely otthoni fizetésként szolgál; ez potenciálisan adóköteles, még akkor is, ha nem kap hivatalos adózási űrlapot róla, és nem volt visszatartott adója. Valójában azt mondom, hogy nagyon valószínű, hogy adót fizet, kivéve, ha elég alacsony, és/vagy sok adólevonása és/vagy jóváírása van.

Önnek is van egy másik potenciálisan adóköteles jövedelme, ha finanszírozzák: a pénzt, amely fizeti a tandíjat és díjakat. Az egyetem ezt ösztöndíjaknak, mentességeknek, remisszióknak stb. Még akkor is, ha ez a pénz soha nem halad át a személyes bankszámláján, átmegy a neveden a hallgatói számládon keresztül, ami potenciálisan adókötelessé teszi Önt, mint magánszemélyt. Nagyon nagy esély van arra, hogy oktatási adókedvezményt használjon az adóköteles jövedelmének csökkentésére és/vagy az esedékes adó csökkentésére, de le kell ülnie, és meg kell tennie a számtani rajta, nem csak azt feltételezni, hogy nem tartozik semmilyen adóval. (Valójában a számtan elvégzése nagyon jól segíthet abban, hogy még kevesebb adót fizessen, mintha figyelmen kívül hagyná!) Ez az útmutató pontosan megmutatja, hogyan kell ezt megtenni.

további információk:

• furcsa adózási helyzetek a teljes finanszírozású végzős hallgatók számára
• furcsa adózási helyzetek az ösztöndíjasok számára
• Grad hallgatói adó hazugság # 1: Nem kell jövedelemadót fizetnie
• Grad Student Tax Lie #4: nem tartozik semmilyen adóval, mert nem kapott hivatalos Adóformákat
• Grad Student Tax Lie #5: ha semmit sem tartottak vissza, akkor nem tartozik semmilyen adóval
• hogyan kell dolgozni egy Adóelőkészítővel, ha ösztöndíja és/vagy ösztöndíja van

ez a cikk nyilvánosan elérhető információkat tartalmaz az adókról a diákok és ösztöndíjasok számára, nagyrészt az IRS 970 kiadványából és az Egyesült Államok számos Egyetemének adópolitikájának vizsgálataiból származik.

ha szeretne egy mélyebb és intuitív bemutatása Ez az anyag, amelynek célja az Ön számára, hogy készítse el adóbevallását, ahogy megy keresztül, amely magában foglalja az én értelmezések a trükkös IRS nyelv és a betekintést nyertem bérbeadása CPA kutatási grad student adók…

kérjük, fontolja meg csatlakozott az adó workshop. Előre rögzített videókat, munkalapokat és élő Q&a hívásokat tartalmaz velem.

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni a grad hallgatói adóbevallási műhelyről.

Gyűjtsd össze az összes jövedelemforrást

az első lépés a grad hallgatói adóbevallás és az adóbevallás elkészítéséhez az összes jövedelemforrás összegyűjtése. Ezek a jövedelemforrások magukban foglalják a béreket, valamint a béren kívüli jövedelmet, például a kamat-és befektetési jövedelmet, valamint az önfoglalkoztatási jövedelmet, de nem tartalmazzák a hitelkifizetéseket.

a grad hallgatói státusz tekintetében szokatlan jövedelemforrásokkal rendelkezik, amelyeket hivatalosan jelenthetnek Önnek vagy sem (tehát ellenőrizze mindegyiket):

1. a munkavállalói jövedelem a ösztöndíj vagy fizetés jelenteni kell Önnek a W-2. Ez általában egy tanári asszisztensből származik, kutatási asszisztens, vagy diplomás asszisztens.
2. az odaítélt jövedelmet, amely az ösztöndíjat vagy fizetést fizeti, az 1098-T-n az 5.mezőben, az 1099-MISC-n a 3. vagy 7. mezőben, udvariassági levélben vagy egyáltalán nem lehet jelenteni. Az odaítélt jövedelem általában ösztöndíjakból, képzési támogatásokból és díjakból származik. Ha egyeteme nem küld Önnek semmilyen dokumentációt a 2019-es ösztöndíjbevételéről, akkor össze kell foglalnia az összes kapott kifizetést, hogy kitalálja, mi volt az.
3. az oktatási költségeket kifizető elnyert jövedelmét az 1098-T-n az 5.mezőben lehet jelenteni, vagy egyáltalán nem. Az odaítélt jövedelem általában ösztöndíjakból, mentességekből, remissziókból, csökkentésekből és díjakból származik. Ha nem kapott 1098-T-T az egyetemétől, akkor nézze meg a hallgatói számláján szereplő tranzakciókat (pl.

az egyetem nem használja a pontos terminológiát, hogy én, de az adó formák és dokumentáció (vagy annak hiánya) segít megkülönböztetni a három típus.

további információk:

• a teljes Grad hallgatói adóbevalláshoz szükséges öt szám
• mi az a 1098-T?
• mi az a 1099-egyéb?
• mi az udvariassági levél?
• Grad Student Tax Lie #2: 1099-MISC-t kapott; Ön önálló vállalkozó

ebben a szakaszban azt gondolhatja, hogy az összes jövedelem összege túl magas. Kizárt, hogy adót akar fizetni az összes jövedelem után! Maradj velem: egy következő lépésben csökkenteni fogjuk az adóköteles jövedelmét vagy az esedékes adóját. De most dolgozzon az összes jövedelmével.

szeretné a lehetőséget, hogy feltegyen nekem egy kérdést az adózási helyzetével kapcsolatban? Tartok havi élő Q& a hívások az egész adó szezonban az én workshop résztvevők!

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni az adóbevallási műhelyről.

kategorizálja jövedelmét

a grad hallgatói jövedelme (asszisztensi fizetés, ösztöndíjak, ösztöndíjak stb.) két nagy kategóriába sorolható: munkavállalói jövedelem és odaítélt jövedelem.

az alkalmazottak jövedelme könnyen meghatározható, mivel W-2-t kap érte.

az odaítélt jövedelmet a legjobban úgy definiálják, mint bármely olyan Grad hallgatóval kapcsolatos jövedelmet, amelyet valahol a W-2-től eltérő helyen jelentenek, vagy nem jelentenek be. Az IRS szerint “különféle típusú oktatási segítségnyújtásról van szó, amelyet akkor kaphat, ha az Egyesült Államokban tanul, tanít vagy kutat… beleértve az ösztöndíjakat, ösztöndíjakat, szükségletalapú oktatási támogatásokat, minősített tandíjcsökkentéseket” (Kiadvány 970 p. 5), de ahogy az IRS használja ezeket a kifejezéseket nem teljesen egyezik, hogyan használjuk a kifejezéseket az egyetemen.

döntse el, hogy mely oktatási adókedvezményeket használja a Grad hallgatói adóbevallásában

a 2019-es adóévre két * releváns oktatási adókedvezmény van, amelyekhez hozzáférhet az adóterhek csökkentése érdekében: így oda jövedelemadó-mentes és az élettartam tanulási hitel.

használja a minősített oktatási költségek (QEEs), hogy a levonás (azáltal, hogy a díjazott jövedelemadó-mentes), vagy hogy a hitel (azáltal, hogy a Lifetime Learning Credit). Az adólevonás csökkenti az adóköteles jövedelmet, míg az adójóváírás csökkenti a közvetlenül fizetendő adót. Alkalmazhatja az egyik vagy mindkét előnyt, de különböző QEE dollárt kell használnia.

( * van még két oktatási adókedvezmény, az American Opportunity Tax Credit és a tandíj és díjak levonása, amelyek mindegyike előnyös a végzős hallgatók nagyon kis százaléka számára. Lásd a cikk végén található részt a két előnyről és arról, hogy ezek vonatkozhatnak-e Önre.)

minősített oktatási költségek

a QEE meghatározása minden adókedvezménynél kissé megváltozik. A kiadványtól 970 o. 4:

” annak ellenére, hogy ugyanazt a kifejezést, például a minősített oktatási költségeket használják az oktatási juttatások alapvető összetevőjének címkézésére, ugyanazok a költségek nem feltétlenül engedélyezettek minden egyes juttatásnál.”

a jogosult oktatási intézmény tandíja mindkét adókedvezmény QEE-je (bár ahhoz, hogy az odaítélt jövedelem adómentes legyen, fokozatjelöltnek kell lennie). A “szükséges díjak” QEEs az odaítélt jövedelem adómentességéért. A Lifetime Learning Credit a qee meghatározásához a “díjakat és költségeket az intézménynek kell fizetni a beiratkozásért vagy a részvételért” kifejezést használja. A tandíjon kívüli egyéb díjak és költségek QEEs lehetnek; az egyes juttatások tekintetében olvassa el a QEE meghatározását.

ha 1098-T-T kapott az egyetemétől, az 1.doboz tartalmazza a “minősített tandíj és kapcsolódó költségek” kifizetéseinek összegét, amelyeket az egyetem irodája dolgozott fel, amely elkészítette az űrlapot. Lehet, hogy további QEEs nem számoltak be a 1098-T, mert a minősített tandíj és a kapcsolódó költségek Form 1098-T nem tartalmazzák “Díjak és díjak szoba, ellátás, Biztosítás, Orvosi költségek (beleértve a hallgatói egészségügyi díjak), szállítás, és hasonló személyes, élő, vagy családi költségek” (Form 1098-t utasítások, p. 2)

További olvasmány: mi az a 1098-T?

függetlenül attól, hogy kapott-e 1098-T-T vagy sem, meg kell vizsgálnia a hallgatói számláján lévő tranzakciókat, hogy végső döntést hozzon az adott iroda által feldolgozott minősített oktatási költségekről.

lehet, hogy további QE – k nem szerepelnek az 1098-T-n vagy a hallgatói számláján, például a szükséges tanfolyamokkal kapcsolatos költségek (tartsa meg a bevételeit!).

nagyon érdemes megvizsgálni a QEE meghatározását, mert a további QE-k feltárása szinte mindig alacsonyabb adókötelezettséget jelent.

tedd oda jövedelemadó-mentes

az odaítélt jövedelem, hogy kap közvetlenül megszünteti ellen QEEs lesz adómentes. Például, ha a tandíj, amelyet felszámítanak, és az ösztöndíj vagy a tandíjcsökkentés, amely azt fizeti, pontosan ugyanaz az összeg, akkor nettó nulla, és nem adóztatják meg az odaítélt jövedelem ezen részét. Valójában nem is kell bemutatnia az IRS-nek ezt a számítást; csak az odaítélt jövedelem azon részét kell jelentenie, amely meghaladja a QEEs-t.

a qee meghatározása, hogy az odaítélt jövedelem adómentes legyen (részlet a 970. Kiadvány 1. fejezetéből p. 6):

minősített oktatási költségek. Az adómentes ösztöndíjak és ösztöndíjak esetében ezek a költségek:

• tandíj és díjak szükségesek, hogy beiratkozik, vagy részt vesz egy támogatható oktatási intézmény; és
• természetesen kapcsolatos költségek, mint például a díjak, könyvek, kellékek és berendezések, amelyek szükségesek a tanfolyamok A támogatható oktatási intézmény. Ezeket a tételeket az oktatás során minden hallgatótól meg kell követelni.

költségek, amelyek nem felelnek meg. A minősített oktatási költségek nem tartalmazzák a költségeket:

• szoba és ellátás,
• utazás,
• kutatás,
• irodai segítség, vagy
• felszerelés és egyéb költségek, amelyek nem szükségesek a beiratkozáshoz vagy a támogatható oktatási intézményben való részvételhez.”

további olvasmányok: Grad Student Tax Lie # 3: levonhatja a tandíjat, még akkor is, ha nem fizette meg

nem biztos abban, hogy az egyik költsége “minősített oktatási költség” – e a nettó jövedelemhez képest? Az én adó workshop, bemutatom a közös felsőoktatási kapcsolatos költségek, hogy a végzős hallgatók merülnek fel, és megmondja, hogy azok QEEs alatt az egyes oktatási adókedvezmények.

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni az adóbevallási műhelyről.

Lifetime Learning Credit

az Lifetime Learning Credit csökkenti az adóterheket, és hasznos lehet alkalmazni, ha 1) a QE-k meghaladják az odaítélt jövedelmet és/vagy 2) a 20% – os hitel értékesebb az Ön számára, mint a levonás.

az egész életen át tartó tanulási kredit 20% – os kredit; ez azt jelenti, hogy ha 1000 dollár qee-költségeket használ az egész életen át tartó tanulási hitelhez, akkor az esedékes adó 200 dollárral csökken. Van egy 10 000 dolláros korlát a QEEs-re, amely felhasználható az egész életen át tartó tanulási kreditre, így a maximális haszon 2000 dollár, még akkor is, ha további QE-k vannak.

a módosított adjust bruttó jövedelem fokozatos kivonása erre a levonásra 58 000 dollárnál kezdődik egyetlen személynél, és 116 000 dollárnál egy házaspárnál, akik közösen jelentkeznek.

az egész életen át tartó tanulási kredit qee meghatározása (részlet a 970 Kiadvány 3. fejezetének 24-25, 29. oldalából):

” minősített oktatási költségek

az egész életen át tartó tanulási hitel szempontjából a minősített oktatási költségek tandíjak és bizonyos kapcsolódó költségek, amelyek szükségesek a tanfolyamra való beiratkozáshoz egy támogatható oktatási intézményben. A tanfolyamnak vagy egy posztszekunder szak részének kell lennie, vagy a hallgatónak meg kell szereznie vagy javítania kell a munkahelyi készségeket.

kapcsolódó költségek. Hallgatói tevékenység Díjak és költségek természetesen kapcsolatos könyvek, kellékek és berendezések szerepelnek minősített oktatási költségek csak akkor, ha a díjak és költségek kell fizetni az intézmény beiratkozási vagy részvétel.

a nem jogosult költségek

a minősített oktatási költségek nem tartalmazzák a kifizetett összegeket:

• biztosítás;
• orvosi költségek (beleértve a hallgatói egészségügyi díjakat);
• szoba és ellátás;
• szállítás; vagy
• hasonló személyes, nappali vagy családi költségek.

ez akkor is igaz, ha az összeget be kell fizetni az intézménynek a beiratkozás vagy a részvétel feltételeként.”

ha az egész életen át tartó tanulási kreditet veszi fel, akkor ki kell töltenie a 8863-as űrlapot.

hogyan lehet eldönteni, hogy melyik adókedvezményt kell prioritásként kezelni a Grad hallgatói adóbevalláson

emlékszel arra, hogy a feleletválasztós teszteken hogyan kell kiválasztani a “legjobb” választ, nem szükséges az (egyetlen) “helyes” válasz? Számos elfogadható módszer létezik a grad hallgatói adóbevallás elkészítésére. A nap végén kitalálhatja a” legjobb ” választ—azt, amely a legalacsonyabb adóterhelést eredményezi az Ön számára—, de nagyon jól kiszámíthatja az esedékes adót a különböző megközelítések mindegyikével. Azt hiszem, érdemes részletezném a részleteket ezt a döntést, mert lehet, hogy csökkentse az adókötelezettség, mint $800!

ez a szakasz feltételezi, hogy Ön jogosult Mindkét oktatási adókedvezményre (jövedelme, oktatási intézményének státusza, hallgatói státusza stb.); ha nem vagy jogosult az egyikre vagy a másikra, Ez megkönnyíti a döntést. Kérjük, vegye figyelembe, hogy ha úgy dönt, hogy alkalmazza az élethosszig tartó tanulási hitelt, amikor egy ösztöndíjat adómentessé tehetett volna egy egyeztetett QEE használatával, akkor az ösztöndíjnak (annak feltételei szerint) jogosultnak kell lennie egy nem QEE-re. Ha például egy ösztöndíjat csak egy QEE, például tandíj fizetésére szánnak, akkor a qee-t kell használnia, hogy adómentes legyen; az ösztöndíjat nem lehet belefoglalni az adóköteles jövedelembe és a qee-be, amelyet az egész életen át tartó tanulási hitelhez használnak.

lényegében azt választja, hogy melyik oktatási adókedvezményt alkalmazza először, adómentes ösztöndíjakat és ösztöndíjakat, vagy az egész életen át tartó tanulási hitelt. Az Ön által először alkalmazottnak kell lennie, amelyik minimalizálja az adókötelezettségét.

a következő módszer első lépésben jelzi, hogy melyik előny jobb az Ön számára:

mivel az adómentes ösztöndíjak és ösztöndíjak adólevonás, “megéri” a QEEs vagy az odaítélt jövedelem összegét (amelyik alacsonyabb) szorozva a szövetségi, állami és helyi marginális jövedelemadó-zárójelek összegével.

mivel az egész életen át tartó tanulási hitel hitel, megéri a névértékét, amely a rá vonatkozó QEEs 20% – a, legfeljebb 10 000 dollárig.

kérdezd meg magadtól, hogy a marginális adókulcsok összege több vagy kevesebb, mint 20%.

ha az összeg meghaladja a 20%-ot, ez azt jelzi, hogy először a QEEs-t kell alkalmaznia, hogy a díjazott jövedelemből a lehető legtöbbet adómentessé tegye. Ha van még QE-je, alkalmazza őket az egész életen át tartó tanulási kreditre (legfeljebb 10 000 dollár QEEs-ig).

ha az összeg kevesebb, mint 20%, Ez azt jelzi, hogy először a Qees-t kell alkalmaznia az egész életen át tartó tanulási kreditre (legfeljebb 10 000 dollár QEEs-ig). Ha bármilyen fennmaradó QEEs, használja őket, hogy annyi a díjazott jövedelem fizetni adómentes, mint lehetséges.

ha kétségei vannak, számítsa ki az esedékes adót mindkét módszer szerint (vagy használjon szoftvert). Bizonyos helyzetekben a fenti ökölszabály nem jelzi a helyes módszert az adóteher minimalizálására. Például a Lifetime Learning Credit-first módszerrel magasabb jövedelmet jelent, mint akkor, ha az adómentes ösztöndíjak és ösztöndíjak módszerét alkalmazta volna, ami bizonyos adókedvezményekre való alkalmatlanná teheti Önt a visszatérés más részein, például a Jövedelemhitel. Fontos, hogy ne csak az egyes módszerek alapján fizetendő teljes szövetségi adót számítsuk ki, hanem az állami és a helyi adót is. Nem minden állam kezeli például az ösztöndíjakat és az ösztöndíjakat rendes jövedelemként.

érdekli ez az LLC-első módszer, és kíváncsi, hogy előnyös-e az Ön számára? Az adóbevallásra vonatkozó jogosultságot, számításokat és későbbi hatásokat sokkal részletesebben elmagyarázom az adó műhelyemben.

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni az adóbevallási műhelyről.

az adóbevalláshoz szükséges számok

miután eldöntötte, hogyan szeretné használni a QEEs-t, hozzon magával néhány számot, hogy belépjen a szövetségi adóbevallásba:

• a munkavállalói jövedelem teljes összege (W-2 fizetés a grad hallgatói jövedelemhez viszonyítva),
• a nettó odaítélt jövedelem (a QEEs alkalmazása után annak csökkentése érdekében), és
• az élethosszig tartó tanulási hitel összege (legfeljebb 2000 dollár) A 8863-as űrlapból.

most már van egy ötlete a grad hallgatói adóbevallással kapcsolatos intézkedésekről és döntésekről. Tudom, hogy elsöprőnek tűnhet! Nem akarom, hogy órákat töltsön azzal, hogy frusztráltnak érzi magát az IRS dokumentációjának lapozásával vagy az adózási szoftverekkel való birkózással.

vállaljon néhány órát az adóbevallási műhelyemben, magabiztosnak és támogatottnak érezze magát, és pontos és minimális adóbevallással jöjjön létre!

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni a grad hallgatói adóbevallási műhelyről.

töltse ki a Grad hallgatói adóbevallását

a (nettó) grad hallgatói jövedelem, az élethosszig tartó tanulási hitel és a már befizetett adó tekintetében nagyon egyszerű az adóbevallás bejelentése. Természetesen az adóbevallás többi részét az űrlap utasításainak követésével tölti ki; ez a szakasz csak a visszatérés grad hallgatói szempontjaira vonatkozik.

jelentse be jövedelmét

a munkavállalói jövedelmét és a nettó odaítélt jövedelmet az adóbevallás bérsorában egyetlen számként összegezzük és közöljük. (Ehhez a számhoz adja hozzá az űrlap utasításainak megfelelően az egyéb béreket is.)

az 1040-es űrlapon a jövedelmét az 1.sorba írja. Ha a grad hallgatói jövedelme magában foglalja az odaítélt jövedelmet, írja be a “SCH” szót a szám melletti sorba. Ön is tartalmazza az összeget a nettó megítélt jövedelem. Ennek a feljegyzésnek az a célja, hogy figyelmeztesse az IRS-t, hogy nincs W-2 társítva az ezen a vonalon jelentett jövedelem egészéhez vagy egy részéhez.

további olvasmányok: hol jelentse a PhD Gyakornok jövedelmét az adóbevallásában

jelentse az élethosszig tartó tanulási hitelt

jelentse az élethosszig tartó tanulási hitelt az 1040-es formanyomtatvány 3.sorában; a 8863-as űrlapot is benyújtja. A hitel összege közvetlenül csökkenti az esedékes adót.

jelentse a már befizetett adót

ha W-2 és / vagy 1099-MISC-t kapott a grad hallgatói jövedelmének egy részére vagy egészére, akkor a jövedelméből visszatartott szövetségi adó összegét a 17.sorban írja be 1040.

további olvasmányok: Grad Student Tax Lie # 5: ha semmit sem tartottak vissza, akkor nem tartozik semmilyen adó

ha negyedévente becsült adót fizetett a ösztöndíjból származó jövedelem után, jelentse a becsült adófizetések teljes összegét az 66 formanyomtatvány 1040 5.ütemezése szerint.

egyéb oktatási adókedvezmények

a részletes megbeszélésből kihagytam két oktatási adókedvezményt, amelyeket ismerhet az adóbevallás elkészítésének korábbi tapasztalataiból.

American Opportunity adójóváírás

az American Opportunity adójóváírást általában csak az egyetemi évek során használják. Csak 4 adóévben lehet igényelni, és nem az azt követő adóévben, amelyben befejezte a középfokú oktatás első négy évét. Ezért, ha 2019-ben végzett a főiskolán (négy év alatt), és Ön (vagy szülei) legfeljebb 3 korábbi adóévben igényelte az American Opportunity adójóváírását (pl.

az American Opportunity adójóváírás a legértékesebb oktatási adókedvezmény, így ha jogosult rá, akkor szinte biztosan a lehető legnagyobb mértékben szeretné használni. Ez egy 100% – os hitel akár $2,000 QEEs és egy 25% – os hitel akár $2,000 QEEs.

az American Opportunity Tax Credit QEE meghatározása különbözik az egyéb oktatási adókedvezmények meghatározásától.

ha azt állítják, az American Opportunity adójóváírás, akkor nem használhatja a Lifetime Learning Credit vagy a tandíj és díjak levonása. Ha 2019-ben a szülei adóbevallásától függ, akkor nem igényelheti a hitelt (a szülei megtennék).

az American Opportunity adójóváírás igényléséhez ki kell töltenie a 8863-as űrlapot.

tandíj és díjak levonása

a tandíj és a díjak levonása egy vonal feletti levonás, amely legfeljebb 4000 vagy 2000 dollár (jövedelmétől függően). Mivel ez egy alacsony korlátú levonás, csak akkor kell alkalmazni, ha az ösztöndíj és az ösztöndíj lehető legnagyobb részét adómentessé teszi.

a tandíj és a díjak levonása potenciálisan hasznos, ha:

• a képzett oktatási költségek meghaladják az odaítélt jövedelmet,
• a szövetségi, állami és helyi marginális adókulcsok összege meghaladja a 20% – ot, és
• a módosított korrigált bruttó jövedelme 80 000 dollár alatt van, ha egyedülálló és 160 000 dollár, ha házas vagy, ha közösen jelentkezik.

ha mindhárom kritérium vonatkozik az Ön esetére, akkor előnyös lehet, ha a tandíjat és a díjak levonását (az egész életen át tartó tanulási hitel helyett) veszi igénybe, miután az ösztöndíj és az ösztöndíj jövedelemadó-mentes. Azonban az egész életen át tartó tanulási kredit még mindig előnyösebb lehet, mivel magasabb korlátja van a rá alkalmazható QE-k összegének. A tandíj és a díjak levonására vonatkozó QEE meghatározása megegyezik az egész életen át tartó tanulási kredit meghatározásával.

ha azt állítják, a tandíj és a díjak levonása, akkor nem használhatja a Lifetime Learning Credit vagy az American Opportunity adójóváírás.

a tandíj és a díjak levonásának igényléséhez ki kell töltenie a 8917-es űrlapot.

szeretné a lehetőséget, hogy feltegyen nekem egy kérdést az adózási helyzetével kapcsolatban? Tartok havi élő Q& a hívások az egész adó szezonban az én workshop résztvevők!

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni az adóbevallási műhelyről.

ha 24 évesnél fiatalabb volt

ha 23 éves vagy annál fiatalabb volt December 31-én, 2019-ben és nappali tagozatos hallgatóként az év legalább öt hónapjában, akkor alternatív, magasabb adó, a Kiddie Tax néven ismert. Ez akkor fordulhat elő, ha jövedelme elsődleges jövedelem volt.

további információk: Ösztöndíj jövedelem kiválthatja a Kiddie adó

, mint egy nappali tagozatos diák (legalább egy részét 5 naptári hónap), és 24 év alatti, a szülők (vagy más rokon) is lehet, hogy azt állítják, hogy egy eltartott, bár akkor meg kell felelnie a ‘residency test’ és a ‘support test.’

az adóbevallási műhelyem egyik teljes videója a 24 év alatti végzős hallgatók speciális adózási szempontjairól szól. Kérjük, fontolja meg, hogy csatlakozzon a műhelyhez, hogy sokkal többet tudjon meg a Gyerekadóról és a függőségről.

kattintson ide, ha többet szeretne megtudni az adóbevallási műhelyről.

következtetés

ennek a folyamatnak a legnagyobb kihívást jelentő aspektusa egyszerűen a különféle szempontok ismerete, amelyeket figyelembe kell vennie. A legbonyolultabb szempont annak eldöntése, hogy melyik oktatási előnyhöz használja a QEEs-t, de mindig választhatja azt az alapértelmezett lehetőséget, hogy prioritássá tegye az odaítélt jövedelem adómentességét, ha nem akarja elvégezni az extra számításokat.

sok szerencsét, ahogy elkészíti a grad diák adóbevallását ebben az évben! Ha további támogatásra van szüksége:

1. töltse le az adó “cheat sheet”
2. regisztráljon a műhely (tartalmazza az élő Q& mint!) csak $25

kérjük, fontolja meg ennek a bejegyzésnek a megosztását társaival a közösségi médián vagy egy listaszolgálaton keresztül!