Sådan forbereder du din Grad Student selvangivelse (skatteår 2019)

det er almindeligt, at finansierede kandidatstuderende bliver lidt skræmt ved at forberede deres egne selvangivelser, især hvis de er uerfarne i at gøre det. Kilderne til finansiering af ph.d. – studerende, nemlig stipendiestipendier og stipendier eller undtagelser, der betaler undervisning og gebyrer, er temmelig usædvanlige, så de fleste mennesker og endda de fleste professionelle skatteforberedere har ingen erfaring med dem. De strategier, der gælder for bachelor-niveau skatter er temmelig forskellige fra dem, der gælder for graduate-niveau skatter. Men at lære at forberede din grad studerende selvangivelse er faktisk ikke svært, og de resulterende trin er heller ikke komplicerede. Der er ingen grund til at blive skræmt! Dette indlæg dækker de væsentlige punkter, du har brug for at vide for at forberede din selvangivelse, uanset om du gør det manuelt, med skatteprogram, eller med hjælp fra en anden person.

dette indlæg er for skatteåret 2019. Dette indlæg dækker kun føderal skat, der skal betales for kandidatstuderende i USA, der er statsborgere eller beboere til skatteformål; du kan have yderligere statslig og lokal skat. Jeg beskriver kun aspekterne ved at forberede din grad student selvangivelse, der er specifikke for videregående uddannelse; Jeg dækker ikke mere generelle skatteoplysninger, der gælder for befolkningen som helhed.

dette indlæg er kun til uddannelsesmæssige formål og udgør ikke skatterådgivning.

Indholdsfortegnelse (Links)

• indledende bemærkninger
• Saml alle dine indkomstkilder
• Kategoriser din indkomst
• Beslut hvilke Uddannelsesskattefordele, der skal bruges på din selvangivelse for studerende
• Udfyld din selvangivelse for studerende
• anden Uddannelsesskat Fordele
• hvis du var under 24 år
• konklusion

indledende bemærkninger

dette indlæg er en trin-for-trin guide til, hvordan du forbereder din grad student selvangivelse. Jeg vil rydde op i en vis forvirring lige foran, så du kan arbejde dig gennem guiden uden at blive sidetracked.

al din indkomst er potentielt skattepligtig. Formålet med din selvangivelse er at vise, at du ikke behøver at betale skat af det hele. Hvad kandidatstuderende ikke ofte indser, er, at de har indkomstkilder bortset fra den eller de, der rammer deres bankkonti eller rapporteres på et officielt skattedokument, og de er nødt til at håndtere disse indkomster på deres selvangivelser.

du har dit stipendium/løn, der tjener som din hjemløn; dette er potentielt skattepligtigt, selvom du ikke modtager en officiel skatteformular om det, og du ikke har nogen skat tilbageholdt. Faktisk vil jeg sige, at du meget sandsynligt vil ende på grund af skat på det, medmindre det er ret lavt og/eller du har mange skattefradrag og/eller kreditter.

du har også en anden form for potentielt skattepligtig indkomst, hvis du er finansieret: de penge, der betaler din undervisning og gebyrer. Dit universitet kan henvise til dette som stipendier, dispensationer, remissioner osv. Selvom disse penge aldrig passerer gennem din personlige bankkonto, passerer de gennem dit navn via din studiekonto, hvilket gør det potentielt skattepligtigt for dig som individ. Der er en meget stor chance for, at du kan bruge en uddannelsesskattefordel til at reducere din skattepligtige indkomst og/eller reducere din skyldige skat, men du skal sætte dig ned og gøre aritmetikken på det, ikke bare antage, at du ikke skylder nogen skat på det. (Faktisk kan det aritmetiske meget godt hjælpe dig med at betale endnu mindre skat, end hvis du ignorerede det!) Denne vejledning viser dig nøjagtigt, hvordan du gør det.

yderligere læsning:

• underlige skattesituationer for fuldt finansierede kandidatstuderende
• underlige skattesituationer for stipendiemodtagere
• Grad Student skat Lie #1: Du behøver ikke betale indkomstskat
• Grad Student skat Lie #4: Du skylder ikke nogen skat, fordi du ikke modtog nogen officielle skatteformularer
• Grad Student skat Lie #5: Hvis intet blev tilbageholdt, skylder du ikke nogen skat
• Sådan arbejder du med en skatteforberedende, når du har stipendium og/eller Stipendieindkomst

denne artikel indeholder offentligt tilgængelige oplysninger om skatter og afgifter for studerende og stipendiemodtagere, der stort set stammer fra IRS-publikation 970 og mine undersøgelser af skattepolitikken for mange universiteter i hele USA.

hvis du vil have en mere dybdegående og intuitiv præsentation af dette materiale, der er designet til at forberede din selvangivelse, når du går igennem det, inkluderer mine fortolkninger af det vanskelige IRS-sprog og den indsigt, jeg fik ved at ansætte en CPA til at undersøge studenterskatter…

overvej venligst at blive medlem af mit skatteværksted. Det består af forindspillede videoer, regneark og live-opkald&A med mig.

Klik her for at lære mere om grad student selvangivelse værksted.

Saml alle dine indkomstkilder

det første skridt til at forberede din grad studerende selvangivelse, og enhver selvangivelse, er at indsamle alle dine indkomstkilder. Disse indkomstkilder inkluderer lønninger såvel som ikke-lønindkomst såsom renter og investeringsindtægter og selvstændig indkomst, men inkluderer ikke låneudbetalinger.

med hensyn til din gradstudentstatus har du indkomstkilder, der er usædvanlige og kan blive officielt rapporteret til dig eller ej (så tjek for dem alle):

1. din medarbejderindkomst til dit stipendium eller løn rapporteres til dig på en V-2. Dette kommer typisk fra et undervisningsassistentskab, forskningsassistentskab eller kandidatassistentskab.
2. din tildelte indkomst, der betaler dit stipendium eller løn, kan rapporteres til dig på en 1098-T i boks 5, på en 1099-MISC i boks 3 eller 7, på et høflighedsbrev eller slet ikke. Tildelt indkomst kommer typisk fra stipendier, uddannelsesstipendier og priser. Hvis dit universitet ikke sender dig nogen dokumentation for din stipendieindkomst for 2019, skal du opsummere alle de betalinger, du har modtaget for at finde ud af, hvad det var.
3. din tildelte indkomst, der betaler dine uddannelsesudgifter, kan rapporteres til dig på en 1098-T i boks 5 eller slet ikke. Tildelt indkomst kommer typisk fra stipendier, undtagelser, remissioner, reduktioner og priser. Hvis du ikke modtog en 1098-T fra dit universitet, skal du se på transaktionerne på din studiekonto (f.eks.

dit universitet bruger muligvis ikke den nøjagtige terminologi, som jeg gjorde, men skatteformularerne og dokumentationen (eller manglen deraf) hjælper dig med at skelne mellem de tre typer.

yderligere læsning:

• de fem numre, der kræves for en komplet Grad studerende selvangivelse
• Hvad er en 1098-t?
• Hvad er en 1099-MISC?
• Hvad er et Høflighedsbrev?
• Grad Student skat Lie #2: Du har modtaget en 1099-MISC; du er selvstændig

på dette stadium kan du tænke, at summen af al denne indkomst er alt for høj. Der er ingen måde, du vil betale skat på al denne indkomst! Hold dig til mig: Vi vil reducere enten din skattepligtige indkomst eller din skyldige skat i et efterfølgende trin. Men for nu, arbejde med alle dine indkomster.

vil du gerne have mulighed for at stille mig et spørgsmål om din skattesituation? Jeg holder månedligt Live & a-opkald i hele skattesæsonen for mine værkstedsdeltagere!

Klik her for at lære mere om selvangivelsesværkstedet.

Kategoriser din indkomst

din studenterindkomst (assistentløn, stipendier, stipendier osv.) falder i to brede kategorier: medarbejderindkomst og tildelt indkomst.

Medarbejderindkomst er let at definere, da du vil modtage en V-2 for det.

tildelt indkomst defineres bedst som enhver gradstudererelateret indkomst, der rapporteres et andet sted end en V-2 eller ikke rapporteret. Ifølge IRS er det “forskellige former for uddannelsesmæssig bistand, Du kan modtage, hvis du studerer, underviser eller forsker i USA… inklud stipendier, stipendiestipendier, behovsbaserede uddannelsesstipendier, kvalificerede undervisningsreduktioner” (publikation 970 s. 5), men den måde, hvorpå IRS bruger disse udtryk, stemmer ikke helt overens med, hvordan vi bruger udtrykkene i den akademiske verden.

Beslut hvilke Uddannelsesskattefordele, der skal bruges på din selvangivelse

for skatteåret 2019 er der to* relevante uddannelsesskattefordele, som du kan få adgang til for at reducere din skattebyrde: gør tildelt indkomst skattefri og levetid læring kredit.

du bruger dine kvalificerede uddannelsesudgifter til at tage et fradrag (ved enten at gøre din tildelte indkomst skattefri) eller tage en kredit (ved at tage livslang læring kredit). Et skattefradrag reducerer din skattepligtige indkomst,mens en skattefradrag reducerer din skat direkte. Du kan anvende enten en eller begge af disse fordele, men du skal bruge forskellige dollars.

(*der er yderligere to skattefordele for uddannelse, den amerikanske Opportunity-skattekredit og fradraget for undervisning og gebyrer, som hver især er gavnlige for en meget lille procentdel af kandidatstuderende. Se afsnittet i slutningen af artiklen for flere detaljer om disse to fordele, og om de muligvis gælder for dig.)

kvalificerede uddannelsesudgifter

definitionen af en Kee ændres lidt for hver skattefordel. Fra offentliggørelse 970 s. 4:

“selvom det samme udtryk, såsom kvalificerede uddannelsesudgifter, bruges til at mærke en grundlæggende komponent i mange af uddannelsesfordelene, er de samme udgifter ikke nødvendigvis tilladt for hver ydelse.”

undervisning på en kvalificeret uddannelsesinstitution er et spørgsmål om begge skattefordele (selvom du skal være en kandidat til at blive tildelt indkomstskat). “Påkrævede gebyrer” er nødvendige gebyrer for at gøre tildelt indkomst skattefri. Levetidslæringskreditten bruger ordlyden” gebyrer og udgifter skal betales til institutionen for tilmelding eller deltagelse ” for at definere et spørgsmål. Andre gebyrer og udgifter ud over undervisning kan være Kee; du bør henvise til definitionen af en Kee med hensyn til hver fordel.

hvis du har modtaget en 1098-T fra dit universitet, vil boks 1 indeholde summen af betalingerne for din “kvalificeret undervisning og relaterede udgifter”, der blev behandlet af kontoret på dit universitet, der udarbejdede formularen. Du har muligvis ikke rapporteret yderligere spørgsmål om 1098-T, fordi den kvalificerede undervisning og relaterede udgifter på Formular 1098-T ikke inkluderer “gebyrer og gebyrer for værelse, kost, forsikring, medicinske udgifter (inklusive studerendes sundhedsgebyrer), transport og lignende personlige, leve-eller familieudgifter” (Formular 1098-t instruktioner, s. 2)

yderligere læsning: Hvad er en 1098-t?

uanset om du har modtaget en 1098-T eller ej, skal du undersøge transaktionerne på din studiekonto for at træffe den endelige beslutning om de kvalificerede uddannelsesudgifter, der blev behandlet af kontoret.

du kan have yderligere spørgsmål, der ikke er rapporteret på din 1098-T eller på din studiekonto, såsom krævede kursusrelaterede udgifter (Opbevar dine kvitteringer!).

det er meget værd at undersøge definitionen af et spørgsmål, fordi afdækning af yderligere spørgsmål næsten altid oversættes til en lavere skattepligt.

gør tildelt indkomst skattefri

den tildelte indkomst, som du modtager, kan direkte annullere mod dine Kee ‘ er for at blive skattefri. For eksempel, hvis den undervisning, du bliver opkrævet, og stipendiet eller undervisningsreduktionen, der betaler det, er nøjagtigt det samme beløb, netto de til nul, og du vil ikke blive beskattet af den del af din tildelte indkomst. Faktisk behøver du ikke engang at vise IRS denne beregning; du skal kun rapportere den del af din tildelte indkomst, der overstiger dine Kee ‘ er.

definitionen af en ansøgning om tildeling af indkomstskat er (uddrag fra publikation 970 Kapitel 1 p. 6):

kvalificerede uddannelsesudgifter. Med henblik på skattefrie stipendier og stipendier er disse udgifter til:

• undervisning og gebyrer, der kræves for at tilmelde sig eller deltage i en kvalificeret uddannelsesinstitution; og
• Kursusrelaterede udgifter, såsom gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til kurserne på den kvalificerede uddannelsesinstitution. Disse elementer skal kræves af alle studerende i dit kursus.

udgifter, der ikke kvalificerer sig. Kvalificerede uddannelsesudgifter inkluderer ikke omkostningerne ved:

• værelse og kost,
• rejse,
• Forskning,
• kontorhjælp eller
• udstyr og andre udgifter, der ikke er nødvendige for tilmelding til eller deltagelse i en kvalificeret uddannelsesinstitution.”

yderligere læsning: Grad Student skat Lie #3: Du kan fratrække undervisning, selvom du ikke betalte det

er du usikker på, om en af dine udgifter er en “kvalificeret uddannelsesudgift” til netto mod tildelt indkomst? I mit skatteværksted præsenterer jeg de fælles videregående uddannelsesrelaterede udgifter, som kandidatstuderende pådrager sig, og fortæller dig, om de er Kee ‘ er under hver af uddannelsesskattefordelene.

Klik her for at lære mere om selvangivelsesværkstedet.

Lifetime Learning Credit

Lifetime Learning Credit reducerer din skattebyrde og kan være en fordel at anvende, hvis 1) Dine Cee ‘ er overstiger din tildelte indkomst og/eller 2) en 20% kredit er mere værdifuld for dig end et fradrag.

livslang læring kredit er en 20% kredit; det betyder, at hvis du bruger $1.000 i udgifter til Levetidslæringskredit, reduceres din skyldige skat med $200. Der er en grænse på $10.000, der kan bruges til livslang Læringskredit, så den maksimale fordel er $2.000, selvom du har yderligere spørgsmål.

den ændrede justering af udfasning af bruttoindkomst for dette fradrag begynder ved $58.000 for en enkelt person og $116.000 for et ægtepar, der arkiverer i fællesskab.

definitionen af et spørgsmål om livslang Læringskredit er (uddrag fra publikation 970 Kapitel 3 s. 24-25, 29):

“kvalificerede uddannelsesudgifter

med henblik på livslang læringskredit er kvalificerede uddannelsesudgifter undervisning og visse relaterede udgifter, der kræves for tilmelding til et kursus på en kvalificeret uddannelsesinstitution. Kurset skal enten være en del af et postsekundært uddannelsesprogram eller taget af den studerende for at erhverve eller forbedre jobfærdigheder.

relaterede udgifter. Studenteraktivitetsgebyrer og udgifter til kursusrelaterede bøger, forsyninger, og udstyr er kun inkluderet i kvalificerede uddannelsesudgifter, hvis gebyrer og udgifter skal betales til institutionen for tilmelding eller deltagelse.

udgifter, der ikke kvalificerer

kvalificerede uddannelsesudgifter inkluderer ikke betalte beløb:

• forsikring;
• medicinske udgifter (inklusive studerendes sundhedsgebyrer);
• værelse og kost;
• transport; eller
• lignende personlige, leve-eller familieudgifter.

dette gælder, selvom beløbet skal betales til institutionen som en betingelse for tilmelding eller deltagelse.”

hvis du tager levetid læring kredit, skal du udfylde og fil Formular 8863.

Sådan beslutter du, hvilken skattefordel du skal prioritere på din Studenterafkast

kan du huske, hvordan du på multiple choice-test bliver bedt om at vælge det “bedste” svar, ikke nødvendigt det (eneste) “korrekte” svar? Der er flere acceptable måder at forberede din grad studerende selvangivelse. I slutningen af dagen kan du finde ud af det “bedste” svar—det, der resulterer i den laveste skattebyrde for dig—men det kan meget vel tage beregning af din skyldige skat med hver af de forskellige tilgange. Jeg synes, det er værd at dykke ned i detaljerne i denne beslutning, fordi det kan være muligt at reducere din skattepligt med så meget som $800!

dette afsnit forudsætter, at du er berettiget til begge uddannelsesskattefordele (baseret på din indkomst, status for din uddannelsesinstitution, din studerendes status osv.); hvis du ikke er berettiget til den ene eller den anden, gør det beslutningen lettere. Bemærk, at hvis du vælger at anvende Levetidslæringskredit, når du kunne have lavet et stipendium skattefrit ved hjælp af et matchet spørgsmål, skal dette stipendium (efter dets vilkår) være berettiget til at blive anvendt på et ikke-spørgsmål. Hvis et stipendium f.eks. kun er øremærket til at betale et spørgsmål, f. eks. undervisning, så skal du bruge dit spørgsmål til undervisning for at gøre det skattefrit; stipendiet kan ikke medtages i den skattepligtige indkomst, og spørgsmålet bruges til livslang Læringskredit.

i det væsentlige vælger du, hvilken uddannelsesskattefordel du skal anvende først, skattefrie stipendier og stipendier eller livslang Læringskredit. Den, du anvender først, skal være alt efter hvad der minimerer din skattepligt.

følgende metode giver dig en første pass indikation af, hvilken fordel der er bedre for dig:

da skattefrie stipendier og stipendier er et skattefradrag, er det “værd” mængden af dine Kee ‘ er eller tildelte indkomst (alt efter hvad der er lavere) ganget med summen af dine føderale, statslige og lokale marginale indkomstskatteklasser.

da Lifetime Learning Credit er en kredit, er det værd at dens pålydende værdi, hvilket er 20% af de ansøgninger, du anvender på det, op til $10.000.

spørg dig selv, om summen af dine marginale skattebeslag er mere eller mindre end 20%.

hvis summen er større end 20%, angiver det, at du først skal anvende dine Kee ‘ er for at gøre så meget af din tildelte indkomst skattefri som muligt. Hvis du har nogen resterende Cee ‘er, skal du anvende dem på Lifetime Learning Credit (op til $10.000 af Cee’ er).

hvis summen er mindre end 20%, angiver det, at du først skal anvende dine Cee ‘er til livslang læring (op til $10.000 af Cee’ er). Hvis du har nogen resterende Kee ‘ er, skal du bruge dem til at få så meget af din tildelte indkomst til at betale skattefrit som muligt.

hvis du er i tvivl, skal du beregne din skyldige skat under begge metoder (eller bruge programmer). I nogle situationer angiver ovenstående tommelfingerregel ikke den korrekte metode til at minimere din skattebyrde. For eksempel rapporterer du med Lifetime Learning Credit-first-metoden en højere indkomst, end du ville have, hvis du brugte skattefrie stipendier og stipendier, hvilket kan gøre dig ikke berettiget til visse skattefordele på andre dele af dit afkast, f.eks. Det er bydende nødvendigt at beregne ikke kun din samlede føderale skat, der skal betales under hver metode, men også din statslige og lokale skat. Ikke alle stater behandler stipendier og stipendier som almindelig indkomst, for eksempel.

er du fascineret af denne LLC-første metode og spekulerer på, om det er fordelagtigt for dig? Jeg forklarer berettigelsen, beregninger, og nedstrømseffekter på din selvangivelse meget mere detaljeret i mit skatteværksted.

Klik her for at lære mere om selvangivelsesværkstedet.

de numre, du har brug for til din selvangivelse

når du har besluttet, hvordan du vil bruge dine Kee ‘ er, skal du medbringe et par numre for at indtaste din føderale selvangivelse:

• dit samlede beløb for medarbejderindkomst (V-2 løn i forhold til din studenterindkomst),
• din nettotildelte indkomst (efter at du har ansøgt om at reducere den) og
• beløbet for din Levetidslæringskredit (maksimalt $2.000) fra formular 8863.

du har nu en ide om de handlinger, der skal tages, og beslutninger, der skal træffes vedrørende din grad student selvangivelse. Jeg ved, det kan virke overvældende! Jeg vil ikke have, at du bruger timer og timer på at føle dig frustreret personsøgning gennem IRS-dokumentation eller brydning med skatteprogrammer.

brug et par timer på at tage mit selvangivelsesværksted, Føl dig selvsikker og støttet, og kom frem med en nøjagtig og minimeret selvangivelse!

Klik her for at lære mere om grad student selvangivelse værksted.

Udfyld din Grad Student selvangivelse

med hensyn til din (netto) grad student indkomst, levetid læring kredit, og skat allerede betalt, hvordan man rapporterer dem på din selvangivelse er meget ligetil. Selvfølgelig, du udfylder resten af din selvangivelse ved at følge formularinstruktionerne; dette afsnit vedrører kun gradstuderende aspekter af din tilbagevenden.

Rapporter din indkomst

din medarbejderindkomst og nettotildelte indkomst summeres og rapporteres som et enkelt tal i lønlinjen i din selvangivelse. (Tilføj til dette tal også andre lønninger i henhold til formularinstruktionerne.)

på Formular 1040 skriver du din indkomst i linje 1. Hvis din studieindkomst inkluderer enhver tildelt indkomst, skal du skrive “SCH” i linjen ved siden af nummeret. Du kan også medtage beløbet for den nettotildelte indkomst. Formålet med denne note er at advare IRS om, at der ikke er nogen V-2 forbundet med hele eller en del af den indkomst, der rapporteres på denne linje.

yderligere læsning: Hvor skal du rapportere din ph.d. – Praktikantindkomst på din selvangivelse

Rapporter din Levetidslæringskredit

Rapporter din Levetidslæringskredit på linje 3 i Formular 1040 Schedule 3; Du vil også arkivere formular 8863. Beløbet på denne kredit reducerer direkte din skyldige skat.

Rapporter din skat, der allerede er betalt

hvis du har modtaget en V-2 og/eller 1099-MISC for en del af eller hele din studieindkomst, indtaster du det føderale skat, der blev tilbageholdt fra din indkomst i linje 17 i Formular 1040.

yderligere læsning: Grad Student skat Lie #5: Hvis intet blev tilbageholdt, skylder du ikke nogen skat

hvis du har betalt kvartalsvis estimeret skat på din stipendieindkomst, skal du rapportere summen af de anslåede skattebetalinger, du har foretaget i linje 66 I Form 1040 Schedule 5.

andre Uddannelsesskattefordele

jeg har udeladt fra detaljeret diskussion to uddannelsesskattefordele, som du måske er bekendt med fra tidligere erfaringer, der forbereder din selvangivelse.

Amerikansk Opportunity skattefradrag

den amerikanske Opportunity skattefradrag anvendes typisk kun i bachelorårene. Det kan kun kræves i 4 skatteår og ikke i noget skatteår efter det, hvor du afslutter dine første fire år med postsecondary uddannelse. Derfor, hvis du dimitterede fra college i 2019 (om fire år), og du (eller dine forældre) hævdede den amerikanske Opportunity-skattekredit i højst 3 tidligere skatteår (f.eks.

den amerikanske Opportunity skattefradrag er den mest værdifulde uddannelse skattefordel til rådighed, så hvis du er berettiget til det, vil du næsten helt sikkert ønsker at bruge det til den største grad du kan. Det er en 100% kredit på op til $2.000 af Kee ‘er og en 25% kredit på op til $2.000 af Kee’ er.

definitionen af en skattefradrag for American Opportunity er forskellig fra definitionen for andre skattefordele for uddannelse.

hvis du gør krav på den amerikanske Opportunity-skattekredit, kan du ikke bruge Lifetime Learning Credit eller fradrag for undervisning og gebyrer. Hvis du betragtes som afhængig af dine forældres selvangivelse i 2019, kan du ikke kræve kreditten (dine forældre ville).

for at gøre krav på den amerikanske Opportunity-skattekredit skal du udfylde og indsende Formular 8863.

undervisnings-og Gebyrfradrag

undervisnings-og Gebyrfradraget er et fradrag over linjen på op til $4.000 eller $2.000 (afhængigt af din indkomst). Da det er et fradrag med en lav grænse, bør du kun anvende det efter at have gjort så meget af dit stipendium og stipendium skattefrit som muligt.

undervisnings-og Gebyrfradraget er potentielt nyttigt, hvis:

• dine kvalificerede uddannelsesudgifter overstiger din tildelte indkomst,
• summen af dine føderale, statslige og lokale marginale skattesatser overstiger 20%, og
• din ændrede justerede bruttoindkomst er under $80.000, hvis du er single, og $160.000, hvis du er gift arkivering i fællesskab.

hvis alle tre af disse kriterier gælder i dit tilfælde, kan det være en fordel for dig at tage undervisning og gebyrer fradrag (i stedet for levetid læring kredit) efter at gøre så meget af dit stipendium og stipendium indkomst skattefri som muligt. Men, levetid læring kredit kan stadig være mere fordelagtig på grund af sin højere grænse for mængden af Kee du kan anvende på det. Definitionen af et spørgsmål om undervisnings-og Gebyrfradrag er identisk med definitionen af livslang Læringskredit.

hvis du kræver fradrag for undervisning og gebyrer, kan du ikke bruge Lifetime Learning Credit eller American Opportunity skat Credit.

for at kræve fradrag for undervisning og gebyrer skal du udfylde og indsende Formular 8917.

vil du gerne have mulighed for at stille mig et spørgsmål om din skattesituation? Jeg holder månedligt Live & a-opkald i hele skattesæsonen for mine værkstedsdeltagere!

Klik her for at lære mere om selvangivelsesværkstedet.

hvis du var under 24

hvis du var 23 år eller yngre den 31.December 2019 og en fuldtidsstuderende i mindst fem måneder af året, kan du være underlagt en alternativ, højere skat kendt som Kiddie skat. Dette kan være tilfældet, hvis din indkomst var primær tildelt indkomst.

yderligere læsning: Stipendieindkomst kan udløse Kiddie skat

som fuldtidsstuderende (i mindst en del af 5 kalendermåneder) og under 24 år kan dine forældre (eller en anden slægtning) muligvis også kræve dig som afhængig, selvom du bliver nødt til at bestå ‘residency test’ og ‘support test.’

en hel video af mit selvangivelsesværksted er afsat til de særlige skattemæssige overvejelser for kandidatstuderende under 24 år. Overvej venligst at deltage i værkstedet for meget flere detaljer om Kiddie skat og afhængighed.

Klik her for at lære mere om selvangivelsesværkstedet.

konklusion

det mest udfordrende aspekt af denne proces er simpelthen at kende de forskellige aspekter, du skal overveje. Det mest komplicerede aspekt er at beslutte, hvilken uddannelsesfordel der skal bruges, men du kan altid tage standardindstillingen til at prioritere at gøre din tildelte indkomst skattefri, hvis du ikke vil foretage de ekstra beregninger.

held og lykke til dig som du forberede din grad studerende selvangivelse i år! Hvis du har brug for yderligere support:

1. Hent min skat “cheat sheet”
2. Tilmeld dig mit værksted (inkluderer Live spørgsmål&som!) for kun $25

overvej venligst at dele dette indlæg med dine jævnaldrende via sociale medier eller en liste-serv!