Si prestas dinero a un amigo o familiar, es posible que sientas que su palabra, o un apretón de manos, es suficiente para sellar el trato. Desafortunadamente, los recuerdos se desvanecen y surgen desacuerdos. Protéjase creando y firmando un documento llamado pagaré para detallar y registrar los términos del acuerdo de préstamo. (Echa un vistazo a nuestros formularios de pagarés.)
Conceptos básicos del pagaré
Un pagaré es una promesa escrita, básicamente un pagaré, para pagar dinero a alguien. El documento de nota sirve como prueba escrita del monto de la deuda. Para empezar, decide cuánto dinero prestarás, la cantidad de intereses que cobrarás, si los hay, y el tipo de calendario de pago.
Si el prestatario no cumple con los términos de pago, puede demandar y obtener un fallo por el monto adeudado más los costos judiciales y tal vez los honorarios de los abogados.
¿Debería Cobrar Intereses?
Cobrar el interés de un amigo o familiar a algunas personas les parece poco generoso. Pero este punto de vista a menudo se basa en una idea errónea sobre la función de los intereses, que es compensar de manera justa al prestamista por usar dinero que podría haber estado ganando intereses en otro lugar.
Ejemplo. Supongamos que Joan le presta a Harry 5.000 dólares por un año, sin intereses. Si Joan hubiera puesto el dinero en un certificado de depósito, habría ganado intereses sobre el dinero durante ese período de tiempo. Al darle a Harry el dinero sin intereses, Joan asume el costo de prestarle el dinero a Harry.
Sin embargo, al prestar una cantidad relativamente pequeña a amigos o familiares, es posible que prefiera prestar el dinero sin intereses.
Préstamos sin intereses y el IRS
El IRS, si se entera de su préstamo sin intereses, puede «imputar» intereses sobre el préstamo. Es decir, lo tratará como si hubiera ganado intereses y le exigirá que lo informe como ingreso imponible. Para la mayoría de los préstamos personales, esto no será un problema. Los intereses no cobrados se pueden tratar como un regalo libre de impuestos, siempre y cuando el monto total dado al prestatario sea menor que el monto de exclusión de impuestos por regalo para el año calendario. (Para obtener más información sobre las exclusiones de impuestos sobre donaciones, consulte las Preguntas frecuentes sobre Impuestos sobre Donaciones y Bienes raíces de Nolo).
Tasas de interés altas
Muchos estados tienen leyes de usura que limitan la tasa de interés que un prestamista puede cobrar por los préstamos, a menudo en el rango del 10% al 20%. Es probable que no cobre a sus amigos y familiares una tasa de interés excesiva, por lo que es poco probable que las leyes de usura presenten un problema. Pero si la tasa que usted y el prestatario han acordado excede el 10%, consulte la ley de usura de su estado.