Si vous prêtez de l’argent à un ami ou à un membre de la famille, vous pourriez avoir l’impression que sa parole, ou une poignée de main, est suffisante pour sceller l’accord. Malheureusement, les souvenirs s’estompent et des désaccords surviennent. Protégez-vous en créant et en signant un document appelé billet à ordre afin de détailler et d’enregistrer les termes du contrat de prêt. (Consultez nos formulaires de billets à ordre.)
Bases du billet à ordre
Un billet à ordre est une promesse écrite, essentiellement une IOU, de payer de l’argent à quelqu’un. Le document de note sert de preuve écrite du montant de la dette. Pour commencer, décidez combien d’argent vous prêterez, le montant des intérêts que vous facturerez, le cas échéant, et le type de calendrier de remboursement.
Si l’emprunteur ne respecte pas les conditions de remboursement, vous pouvez poursuivre et obtenir un jugement pour le montant dû plus les frais de justice et peut-être les frais d’avocat.
Devriez-Vous Facturer Des Intérêts?
Facturer l’intérêt d’un ami ou d’un membre de la famille semble peu généreux pour certaines personnes. Mais ce point de vue est souvent basé sur une idée fausse sur la fonction de l’intérêt, qui consiste à indemniser équitablement le prêteur pour avoir utilisé de l’argent qui aurait pu générer des intérêts ailleurs.Exemple
. Supposons que Joan prête à Harry 5 000 $ pour un an, sans intérêt. Si Joan avait mis l’argent dans un certificat de dépôt, elle aurait gagné des intérêts sur l’argent pour cette période. En donnant l’argent à Harry sans intérêt, Joan supporte les frais de prêt de l’argent à Harry.
Néanmoins, lorsque vous prêtez un montant relativement faible à des amis ou à la famille, vous préférerez peut-être prêter l’argent sans intérêt.
Prêts sans intérêt et l’IRS
L’IRS, s’il apprend votre prêt sans intérêt, peut « imputer » des intérêts sur le prêt. Autrement dit, il vous traitera comme si vous aviez gagné des intérêts et vous obligera à les déclarer comme un revenu imposable. Pour la plupart des prêts personnels, ce ne sera pas un problème. Les intérêts non facturés peuvent être traités comme un don libre d’impôt, à condition que le montant total donné à l’emprunteur soit inférieur au montant d’exclusion fiscale pour l’année civile. (Pour en savoir plus sur les exclusions de la taxe sur les cadeaux, consultez la FAQ sur la taxe sur les successions et les cadeaux de Nolo).
Taux d’intérêt élevés
De nombreux États ont des lois sur l’usure qui plafonnent le taux d’intérêt qu’un prêteur peut facturer pour les prêts — souvent de l’ordre de 10% à 20%. Vous n’êtes probablement pas susceptible de facturer à vos amis et à vos proches un taux d’intérêt excessif, il est donc peu probable que les lois sur l’usure posent un problème. Mais si le taux que vous et l’emprunteur avez convenu dépasse 10%, vérifiez la loi sur l’usure de votre État.